Что нужно заплатить при закрытии ИП: взносы, налоги и прочее

Уведомление о закрытии ИП

Процесс закрытия ИП (более правильное название этой процедуры – аннулирование регистрации ИП) предполагает обращение в инспекцию с пакетом документов (документы подаются в ту же инспекцию, где проходила регистрация). В пакет документов входит:

• Заявление;
• Квитанция, подтверждающая оплату пошлины;
• Справку из ПФР (предоставлять не обязательно, так как инспекция может самостоятельно запросить эту информацию).

После получения документов инспекция выдает заявителю соответствующую расписку и не позднее чем через 5 дней аннулирует регистрацию ИП. Бывшему предпринимателю направляется уведомление и Лист регистрации ЕГРИП. Если заявление было подано через МФЦ, процедура может занять до 11 дней.

Уведомлять ПФР о том, что ИП закрыто, не нужно: после того, как гражданин подает документы на закрытие в инспекцию ФНС, налоговики сами исключают заявителя из ЕГРИП и сообщают соответствующую информацию в ПФР и ФСС.

Налоги при закрытии ИП

Закрытие ИП не означает, что гражданин автоматически освобождается от всех обязательств перед налоговой и ПФР и может забыть об уплате налогов и взносов. Согласно действующему законодательству оплата должна производиться за периоды, в которых осуществлялась деятельность. Нарушение этого требования влечет за собой наложение штрафных санкций (в этом случае долг все равно придется оплатить).

Важно! В случае неуплаты задолженности после закрытия ИП вся сумма переходит на бывшего предпринимателя как на физлицо. Это означает, что взыскание долгов может быть осуществлено через суд. Также заинтересованная сторона вправе инициировать в отношении должника процедуру банкротства.

Страховые взносы в Пенсионный фонд при ликвидации ИП

Уплата страховых взносов обязательна для каждого индивидуального предпринимателя. При ликвидации индивидуального предпринимателя расчет суммы к уплате осуществляется пропорционально отработанным периодам. Страховые взносы должны быть уплачены не позднее 15 дней с момента закрытия.

Как платить налоги после закрытия ИП?

После закрытия ИП налогоплательщик производит расчеты как физическое лицо. Для этого нужно получить реквизиты в инспекции и оплатить налог в обычном порядке (например, в отделении Сбербанка). Специального порядка проведения платежей после закрытия ИП не существует.

Какие налоги нужно заплатить при закрытии ИП?

Перечень налоговых платежей, подлежащих уплате при аннулировании ИП, зависит от системы налогообложения. Так, в зависимости от используемой системы налогообложения может потребоваться уплата:

• УСН;
• ПОСЛУШАНИЕ;
• НДФЛ и НДС (если предприниматель работал на ДОС).

Если работа велась по ПСН, то, наоборот, бывший предприниматель может обратиться в инспекцию для перерасчета стоимости патента (она пересчитывается пропорционально времени, в течение которого осуществлялась деятельность). При этом заявление в налоговые органы нужно подавать в течение срока действия патента, а не после его окончания.

Срок уплаты страховых взносов при закрытии ИП

Так, в большинстве случаев ИП используют специальные режимы, т.е. работу по ЕНВД, УСН или патенту. В зависимости от того, какая система налогообложения использовалась в процессе деятельности индивидуального предпринимателя, будет отличаться и порядок расчетов с налоговыми органами при его закрытии.

• Если гражданин работал на ЕНВД, уплатить его необходимо будет до 25 числа месяца, который будет следовать за отчетным кварталом (относительно даты, когда произошла ликвидация). Заявление необходимо подать до 20 числа того же месяца.
• Если была выбрана упрощенная система налогообложения, налог нужно будет уплатить не позднее 25 числа месяца, следующего за ликвидацией ИП. До этого момента предоставляется декларация. Что касается патентов, то здесь ситуация кардинально иная. Платить за патент нужно до истечения срока его действия, а подача декларации вообще не предусмотрена. Если заявление об аннулировании подано в период действия патента, налог будет пересчитан.
• Если работа велась на ДОС, 3-НДФЛ подается не позднее 5 дней после списания. Уплата налога осуществляется в 15-дневный срок. Декларация по НДС должна быть представлена ​​не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором закрывается ИП. Сам налог уплачивается либо сразу, либо делится на 3 части и уплачивается в течение квартала каждый месяц (оплачивать нужно до 25-го числа).

После ликвидации ИП налоговая документация должна храниться 4 года, а квитанции об уплате взносов – 6 лет. Для того, чтобы убедиться, что ИП закрыто, вам необходимо зайти в раздел на сайте налоговой, который содержит информацию о регистрации ИП и ввести свои данные. После запроса информации пользователь получит информацию о статусе ИП.

Важно! Сроки уплаты налоговых платежей зависят от выбранной системы. Соответственно, единого срока, в которому должны быть завершены все расчеты с налоговиками, не существует.

Таким образом, ликвидация ИП не означает, что будет снята обязанность по уплате налогов и взносов. Поэтому после аннулирования регистрации ИП рекомендуется выяснить, какие именно платежи положены в конкретном случае, и погасить все долги. Это позволит избежать проблем в будущем, так как в случае неуплаты налоговики имеют право налагать пени и взыскивать долги через суд.

Сама процедура сложная, поэтому лучше обратиться за помощью к специалисту.