Вычет по ипотечному имуществу
Стандартный налоговый вычет дает вам право не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере, установленном законодательством. В соответствии с комп. 220 НК РФ налогоплательщики, приобретшие квартиру, долю в квартире либо достроившие земельный участок, имеют право на получение имущественного налогового вычета в размере до 2 млн рублей. То есть их налогооблагаемый доход уменьшится на 2 млн рублей, а значит, они будут платить меньше налога в пользу государства или получат возврат из уже уплаченной ранее суммы НДФЛ.
При этом получить за один год больше, чем вы успели уплатить за этот период налогов, не получится. Например, вы можете получить 100 рублей, только если заплатили 100 рублей вперед. налоги. Если налогов уплачено меньше, то вернуть можно будет только то, что уплачено.
Оставшуюся сумму вы можете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, можно переносить на будущие годы. Кроме того, вы имеете право приостановить использование вычета на один или несколько налоговых периодов.
Важно помнить, что для получения налогового вычета по процентам по ипотеке необходимо, чтобы платежные документы были выданы собственнику жилья, который оформляет вычет на себя. В противном случае получатель налогового вычета должен оформить доверенность от собственника, который фактически погашает задолженность по кредиту. Причем доверенность должна быть оформлена в момент внесения денег.
Можно ли получить налоговый вычет по ипотечному страхованию жизни
Возврат денежных средств в рамках налогового вычета осуществляется при соблюдении ряда требований, в том числе:
- Срок действия договора заемщика со страховой компанией составляет 5 и более лет;
- Страховку оформляет компания, имеющая действующую лицензию;
- Стоимость полиса оплачивается заемщиком из собственных средств;
- Заемщик должен быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;
- Расходы, произведенные по договору страхования, документально подтверждены;
- Выгодоприобретателем по страховке является сам заемщик или его родственники.
Важной особенностью предоставления налогового вычета по ипотеке на квартиру является возможность возврата средств только по страхованию жизни. Другие риски не учитываются.
Какой возврат НДФЛ по ипотечному страхованию можно получить
Действующие стандарты допускают возврат средств по добровольному страхованию жизни в размере 13% от стоимости полиса. Максимальная сумма годового отчисления не может превышать 13% от 120 тыс. руб., то есть 15,6 тыс. руб.
Имущественный вычет при залоге общего имущества
Вычет оформляется с того года, когда получен остаток вычета по основной сумме (стоимости жилья по договору). Нет смысла декларировать вычет по процентам по ипотеке раньше.
При оформлении долевой собственности необходимо учитывать, что ипотечный вычет распределяется согласно доле, указанной в свидетельстве о праве собственности. Другую пропорцию составить невозможно, и неважно, кто заемщик, кто созаемщик.
Документы для налогового вычета по ипотеке
1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем сайте в разделе «Декларация 3-НДФЛ»/«Заполнить онлайн».
2. Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление будет сформировано для Вас вместе с декларацией на нашем сайте: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн» (только для деклараций, начиная с декларации за 2014 год).
Кстати, рекомендуем:
3. Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за год, за который требуется вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия вашего работодателя будет знать, что такое Форма 2-НДФЛ.
4. Договорные приобретения (копии).
5. В случае приобретения или строительства жилья документ, подтверждающий дату регистрации права собственности. Это свидетельство о государственной регистрации права, если имущество было зарегистрировано до 15 июля 2016 года, или выписка из ЕГРП, если имущество было зарегистрировано с 15 июля 2016 года. квартира по ДДУ (договору долевого участия) - акт передачи квартиры.
6. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, выписки из банка, квитанция продавца (не обязательно нотариально заверенная) и т.п. (копии).
7. Кредитный (ипотечный) договор (копия).
8. График погашения кредита и уплаты процентов по договору займа (ипотеки) (копия). Такой график может быть пунктом или приложением к договору, а может быть и отдельным документом. График погашения можно описать словами.
9. Выписка из банка о фактически выплаченных авансом процентах (оригинал). Сотрудники банка обычно знают, о чем говорят. Каждый банк выдает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была указана сумма уплаченных досрочно процентов в рублях и указан год.
10. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, выписки банка и т.п.) (оригиналы или копии). Несмотря на то, что вы предоставляете справку об уплаченных процентах, вам необходимо будет приложить документы, подтверждающие оплату. Это формальное требование инспекции. Если таких документов не сохранилось, необходимо взять в банке (вместе со справкой об уплаченных процентах) выписку со счета, из которой видно погашение процентов. Такая выписка заменит платежные документы.
11. Документы, подтверждающие расходы на приобретение отделочных материалов и отделку.
12. Заявление (также иногда называемое «Договором») о распределении вычета (оригинал), если стоимость жилья менее 4 млн. руб. Не требуется ни нотариального удостоверения этого документа, ни присутствия второго собственника при подаче этого документа (собственника, не подающего декларацию). Здесь вы можете скачать образец заявления для ситуации без вычета процентов по ипотеке, здесь для ситуации с вычетом процентов по ипотеке.
13. Свидетельство о браке (копия).
Когда я могу подать заявление на возврат налога?
Ответ на вопрос, когда вы можете подать заявление на возврат налога, зависит от типа вашего договора, по которому вы приобрели недвижимость. Договор инвестирования (или долевого участия) во встроенной квартире Право на вычет возникает с года оформления акта приема-передачи (или приема-передачи и т.п.) квартиры. Другие случаи: покупка квартиры, строительство дома и т.д. Право на вычет возникает с выдачи свидетельства о регистрации права.
Мы выяснили, в каком году возникает право на возврат налога. Назовем этот год «годом возвращения». Теперь осталось дождаться конца этого года. Можно будет подать документы на возврат. Кстати, право на возврат налога при покупке жилья в ипотеку, кстати, распространяется на весь календарный год (можно будет вернуть удержанные в течение года налоги), даже если вы получили необходимый документ ( например, справку) 31 декабря. Право на возврат возникает одновременно со стоимостью жилья, и уплаченными процентами по ипотеке (это две составляющие одного вычета). Порядок получения вычета всегда одинаков – сначала стоимость жилья, а потом проценты по ипотеке.
3-декларация по НДФЛ должна быть подана в течение 3 лет после окончания года, за который возвращаются налоги. Например, возвратные документы за 2014 год нужно подать до начала 2018 года. Дата 1 мая, до которой часто подают декларации, не для вас. Если вы подаете документы, которые включают налоговую декларацию только для возврата налога, вы можете подать документы в любое время года. До 01 мая те, кто, например, обязаны отчитываться о каких-либо доходах, подают декларацию.
Вычет процентов за рефинансирование (рефинансирование кредита)
В случае рефинансирования кредита в другом банке вы можете получить вычет по процентам и первоначальному ипотечному кредиту (п. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом соглашении было прямо указано, что оно выдано для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.
Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2017 году стоимостью 3 млн руб. (в том числе 1 млн. руб. собственных средств и 2 млн. руб. заемных средств). В 2018 году рефинансировал кредит в другом банке. Затем получение вычета процентов Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.
Время, необходимое для подачи налогового вычета, того стоит: вы можете использовать заработанные деньги, чтобы досрочно погасить ипотеку или купить что-то, в чем вы себе отказываете из-за ежемесячных платежей по кредиту.