paradigmaconsult.ru
Главная »

Как и за что можно вернуть 13% НДФЛ в 2020 году: перечень расходов, по которым налоговая предоставляет вычеты по НДФЛ | БанкиСегодня

Налоги

Можно ли вернуть налоги?

Бенджамину Франклину приписывают фразу «Несомненны только смерть и налоги». Это утверждение не утратило своей актуальности – и все должны платить налоги.

В России большая часть населения платит НДФЛ, и даже если человек просто получает зарплату, эти 13% за него перечисляет работодатель. А чтобы платить больше налогов, государство поощряет налогоплательщиков.

Для НДФЛ это налоговый вычет.

Понятие вычета закреплено в Налоговом кодексе. В общем смысле это уменьшение налогооблагаемого дохода на некоторую сумму. Есть вычеты по разным налогам, но нас сейчас интересуют вычеты по НДФЛ, они регулируются статьями 218-221 НК РФ.

С точки зрения налогоплательщика существует два вида вычетов:

  • Те, благодаря которым он получает больше на руки. Пример — стандартный вычет на ребенка в размере 1400 рублей, который уменьшает налог на 182 рубля — и на эту же сумму увеличивает размер зарплаты на руки;
  • Те, что позволяют вернуть ранее уплаченный налог «наличными». Пример — при покупке квартиры можно получить имущественный вычет до 2 млн руб., благодаря чему плательщик получит до 260 тыс. руб.

Важно знать и использовать все возможные виды отчислений: например, даже 182 рубля в месяц на ребенка в год дает к зарплате 2184 рубля.

И, конечно же, главное условие получения налогового вычета – официальное трудоустройство. Суть вычета заключается в том, что лицу возвращается уже уплаченный подоходный налог или этот налог берется в уменьшенном размере. Те, кто работает неофициально, вообще не платят налогов и им нечего возвращать.

За что можно получить вычет?

Всего Налоговым кодексом установлено целых 5 видов налоговых вычетов:

  • Стандартные (ст. 218) – их получают некоторые категории федеральных льготников, к стандартным относятся и отчисления на детей. Они устанавливаются в фиксированных размерах, которые составляют от 500 до 12 000 рублей в месяц в зависимости от категории плательщика;
  • Социальные (статья 219) - позволяют вернуть налог с доходов, которые пошли на определенные общественно значимые цели. Например, на оплату обучения, лечения, спорта, негосударственной пенсии или благотворительности. Эти отчисления предоставляются в размере фактических расходов, но есть ограничение в 120 тысяч рублей в год на общую сумму вычета (и 50 тысяч на обучение детей);
  • Инвестиции (статья 219.1) - распространяются на операции налогоплательщика по индивидуальным инвестиционным счетам. Есть два вида - вернуть налог можно с суммы, уплаченной в ИИС, либо с положительного финансового результата от операций ИИС;
  • Имущество (ст. 220) - по ним можно вернуть налог с суммы дохода, эквивалентного стоимости приобретаемого или построенного имущества (не более 2 млн руб.), а также с уплаченных процентов по ипотечному кредиту (не более более 3 млн руб.). Такой вычет можно получить только один раз;
  • Профессиональные (ст. 221) – их используют индивидуальные предприниматели и те, кто осуществляет деятельность по договорам ГПХ. Такие вычеты нужны для того, чтобы предприниматель на общей системе налогообложения мог вычесть расходы из полученных доходов при исчислении НДФЛ.

Каждый вид важен – практически любой работающий человек может претендовать на 1-2 вида вычета. Например, если у работника есть дети и в течение года он покупал лекарства, выписанные врачом, можно уменьшить налогооблагаемый доход за счет стандартного вычета на детей, а также получить социальный вычет на стоимость лекарства.

Что будет возвращено?

Вычет может производиться несколькими способами:

  • Если вы подадите заявление работодателю, он применит его автоматически. Например: привозим свидетельство о рождении ребенка, а из доходов для целей налогообложения ежемесячно будет вычитаться 1400 рублей;
  • Если налог уже уплачен, при наличии права на вычет его можно вернуть. Это относится, в частности, к имущественным вычетам;
  • Если сумма вычета больше дохода, то часть налога можно вернуть за прошлые периоды, а за следующие - не удержать из зарплаты. Чаще всего это применяется к имущественным вычетам.

Что касается получения возврата уже уплаченного налога, то чаще всего это относится к таким расходам:

  • На покупку жилья и проценты по ипотеке. Сумма может быть до 2 и 3 млн рублей соответственно (то есть в размере до 5 млн рублей), получить можно за любой год, начиная с года покупки квартиры - и общий максимальный возврат сумма составит 650 тыс. руб. Пенсионеры могут получить дополнительные 3 года до подачи заявления;
  • На платное лечение. Сюда входят как платные медицинские услуги, так и покупка лекарств, выписанных врачом. Для получения вычета нужно оформить соответствующие документы в больнице (так сказать — для налоговой), а на рецепте на лекарства должен стоять специальный штамп. Вычет относится к социальным, поэтому его размер вместе с другими вычетами этой группы составляет не более 120 тысяч рублей в год;
  • На платное обучение. За их обучение налогоплательщик может вернуть деньги в пределах тех же 120 тысяч рублей в год, за обучение детей – не более 50 тысяч на каждого ребенка;
  • Для пенсионных отчислений. Речь идет о взносах на негосударственное пенсионное обеспечение, а также взносах на накопительные пенсии. Суммы те же, до 120 тысяч рублей;
  • Инвестиции. Вы можете внести до 400 тысяч рублей на индивидуальный инвестиционный счет и совершать с ними любые операции (покупать валюту, акции и облигации). Вне зависимости от успешности операций налоговый орган вернет 13% от уплаченной суммы (то есть до 52 тыс. руб.) — но только в том случае, если деньги лежат на ИИС не менее 3 лет.

Для кого-то могут быть важнее другие виды отчислений — например, на благотворительность. Недавно также пообещали включить в список занятия фитнесом, пока этого еще не сделано. Но вы можете сделать пожертвование некоммерческой организации в сфере спорта и тоже получить свои 13% обратно.

Социальные отчисления могут быть оформлены за тот год, когда были фактически произведены расходы. То есть, если в 2020 году вы потратите на лечение у стоматолога 50 тысяч рублей, то в 2021 году вы сможете получить обратно 6500 рублей, то же самое касается образования, лекарств и благотворительности.

Имущественные вычеты можно получить и за тот год, в котором был приобретен дом, но неиспользованный остаток переносится на последующие годы, причем без каких-либо ограничений. Это выгодно — например, если вы продолжаете выплачивать ипотечный кредит, то каждый год можете подавать заявление на вычет процентов по нему. На самом деле действует скидка 13% от суммы процентов.

Есть в этом и минусы: например, если расходы на социальные отчисления в среднем составляют более 10 тысяч рублей в месяц, то по некоторым из них налог не будет возвращен. А если есть право на социальный и имущественный вычет одновременно, но доходов на все не хватает, то лучше оформить социальный вычет (на следующий период он не переносится).

Естественно, для оформления какого-либо возврата недостаточно соблюдения установленных законодательством условий. Каждый налогоплательщик должен представить в территориальную налоговую инспекцию необходимый пакет документов, дающий ему право на вычеты. Необходимые документы обсуждаются ниже.

Необходимый пакет документов для оформления возврата налога

Процедура возврата налогового вычета начинается со сбора всех необходимых бумаг.

Важно помнить, что в каждом конкретном случае налоговый орган может запросить дополнительную информацию.

В общий перечень документов входят:

  • Заявление. Работу можно написать как на месте, так и дома. Скачать образец можно на официальном сайте налоговой службы. Приложение не должно содержать помарок и ошибок;
  • Заявление на перевод денег на расчетный счет. Это может быть как карточный, так и обычный текущий счет;
  • Договор с банком на открытие счета, сберегательная книжка или карта с реквизитами. Другими словами, документ, содержащий номер счета и полные реквизиты, которые понадобятся при перечислении вычета налогоплательщику. Обычно налоговый орган хранит копию такого документа у себя, поэтому следует заранее позаботиться о его наличии;
  • Паспортные данные гражданина, а также копия документа, удостоверяющего его личность;
  • БАНКА;
  • Свидетельство о браке;
  • Если речь идет о вычете на детей, то потребуются их свидетельства о рождении;
  • Декларация по форме 3НДФЛ. Документ можно заполнить самостоятельно. Подробная информация и инструкция по заполнению бумаги размещены на официальном сайте налоговой службы. Однако можно также обратиться за помощью к специалисту. При этом необходимо помнить, что такая услуга будет стоить определенных дополнительных затрат;
  • Справка 2 НДФЛ. Документ получается непосредственно у работодателя. Выдача справки обычно занимает не более 10 рабочих дней, поэтому ее следует заказывать заранее. Если в течение года налогоплательщик работал по совместительству в нескольких организациях, либо уволился, то в этом случае справка 2 НДФЛ предоставляется отдельно от каждого работодателя;

При возврате имущественного вычета потребуются следующие бумаги:

  • Оригинал и ксерокопия договора купли-продажи жилья;
  • Чеки, приходные кассовые ордера и т.п., подтверждающие факт перечисления денежных средств продавцу;
  • Если квартира приобретена по договору долевого участия, то прилагается акт приема-передачи недвижимости;
  • Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения недвижимостью. Ранее регистрирующий орган выдавал владельцу свидетельство о праве собственности. На сегодняшний день данный вид документа аннулирован;

Если квартира куплена в ипотеку, то такие бумаги, как:

  • Оригинал и ксерокопия договора об ипотеке, заключенного с банковским учреждением;
  • Если речь идет о возврате процентов по ипотеке, то в банке берется дополнительная справка об уже выплаченных процентах. В некоторых случаях налоговики могут запросить квитанции о погашении ипотечного кредита;
  • Если квартира приобретена в долевую собственность, то необходимо приложить заявление о разделе долей;

При проведении самостоятельного строительства и ремонта необходимо дополнить пакет:

  • Расходная документация;
  • Договор на строительство и отделку.

В отношении социальных и благотворительных отчислений документы должны быть представлены в конце календарного года и содержать бумаги, подтверждающие расходы налогоплательщика:

  • Контракт на обучение;
  • Договор лечения;
  • Квитанции, кассовые чеки и т.п., подтверждающие факт выплаты денежных средств по договору.

Необходимо помнить, что все предоставленные бумаги должны быть оформлены надлежащим образом. Это простое правило поможет избежать беготни и всяких недоразумений.

Срок рассмотрения пакета документов налоговой инспекцией – 2 месяца. Если будет принято положительное решение, то уже через месяц на счет налогоплательщика поступят требуемые средства.

Однако уполномоченный орган может принять и отрицательное решение. Это может случиться, если документация была неправильно составлена, либо установлен факт наличия заинтересованных лиц. Например, сделка купли-продажи оформлялась между родственниками, или между начальником и подчиненным.

В заключение хотелось бы отметить, что законодательством допускаются и другие виды вычетов, кроме тех, которые были рассмотрены ранее. В большинстве случаев они распространяются на граждан, имеющих какие-то льготы. Например, ветераны ВОВ, инвалиды и т. д. Количество таких вычетов достаточно велико и они распространяются на различные сферы жизни, поэтому для ознакомления стоит досконально изучить налоговое законодательство РФ.

Скачать формы и приложения

Можно ли вернуть налоги? «Образец заявления на возврат НДФЛ»
Скачать образец заявления на возврат НДФЛ
Вам также может понравиться
Рубрики
Популярное