Упрощенный порядок подачи налогового вычета
Раньше для получения налогового вычета в конце года необходимо было подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. Теперь для получения вычета заявителю достаточно подать заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Подтверждения права на имущественный вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется. Достаточно заполнить заявку, указать в ней банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и она будет сформирована автоматически.
Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, смогут получать такие вычеты в два раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета документов, подтверждающих право на вычет. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к нужным источникам, например, в банк, выдавший кредит или через который были переведены деньги.
Налоговые органы получат необходимую информацию от участников информационного взаимодействия (банков), которые смогут подключиться к услуге с 21 мая 2021 года. Список банков-участников будет обновляться в специальном разделе на сайте Федеральная налоговая служба. Для уточнения возможности получения налогового вычета в упрощенном порядке можно обратиться в банк, с которым заключен договор ипотеки.
Заявление на упрощенную налоговую декларацию
Сроки подачи имущественного иска
Помимо значительного сокращения перечня необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит время на получение налогового вычета. Теперь только проверка представленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для зачисления средств на счет.
По новым правилам камеральная проверка будет проходить в течение 30 дней с момента подачи заявления на получение налогового вычета, а деньги будут зачислены на счет в течение 15 дней после ее завершения. Срок камеральной проверки может быть продлен до тех же трех месяцев, если у налогового органа возникнут подозрения в нарушении вами законодательства о налогах и сборах.
Zhanna Kolesnikova, Head of Commercial Practice at Pleshakov, Ushkalov & Partners:
— На мой взгляд, это значительно облегчит жизнь налогоплательщикам, так как теперь им достаточно создать электронную заявку и не нужно заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неправильного заполнения декларации большинству налогоплательщиков отказывают в вычете. Кроме того, нет необходимости собирать и сканировать подтверждающие документы.
Что еще нового в упрощенном порядке
Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки. (долг).
Также предполагается, что в случае нарушения сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета, начиная с 20-го дня после принятия решения о его предоставлении, будут начисляться проценты.
Еще одно нововведение касается налогового вычета. Минфин опубликовал новые разъяснения, согласно которым владелец садового участка может сделать налоговый вычет, если дом на этом участке был оформлен в его собственность в 2019 году или позже.
Сколько можно вернуть из бюджета
Россияне, имеющие официальный доход и платящие НДФЛ, могут вернуть 13% от стоимости квартиры. Государство установило лимит – максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн рублей. Таким образом, вернуть можно будет не более 260 тысяч рублей. Если стоимость квартиры меньше установленного лимита, то ее можно использовать при покупке другой квартиры.
Также возможен возврат уплаченных налогов из бюджета, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% бюджета от процентов, выплаченных по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше – 3 млн руб. Таким образом, можно будет вернуть 390 тысяч рублей. Это право может быть реализовано только один раз.
В итоге эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тысяч рублей. Если имущество было приобретено во время брака и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн рублей. от уплаченных налогов.
Инструкция по выдаче имущественного вычета
Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности использования имущественного вычета по старым правилам. Это подходит, в том числе, для физических лиц, которым необходимо подтвердить расходы, понесенные не в рамках банковского кредитования, либо финансовое учреждение не заключило соглашение об обмене информацией с ФНС.
Рассмотрим правила, действовавшие до введения упрощенного порядка. Для оформления имущественного вычета необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Вы также можете ввести его, если у вас уже есть учетная запись на сайте госуслуг. После прохождения регистрации в личном кабинете необходимо получить ЭЦП – и можно приступать к оформлению заявления на имущественный вычет при покупке недвижимости.
Здесь нужно выбрать территориальный налоговый орган для подачи декларации и год, за который нужно получить имущественный вычет.
Далее заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) на сайте. В него автоматически будут загружены необходимые данные из справки по форме 2-НДФЛ. Если на сайте ФНС нет данных об уплаченных налогах за предыдущие годы, то необходимо получить справку из бухгалтерии по месту работы.
Выбираем имущество, в отношении которого необходимо получить имущественный вычет, и вводим сумму расходов, затраченных на приобретение имущества.
Чтобы получить имущественный вычет онлайн, необходимо отсканировать документы:
- Выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП);
- При приобретении квартиры или комнаты - договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или доли в ней либо свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (доля / доли в нем);
- При погашении процентов по кредиту - договор целевого кредита или договор займа, договор об ипотеке, заключенный с кредитными или иными организациями, график погашения займа (займа) и уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами;
- Документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества (квитанции по кредитным поручениям, выписки банка о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарно-кассовые чеки, акты о покупке материалов у физических лиц с указанием адреса продавца и паспорта данные и другие документы);
- Выписки из лицевого счета налогоплательщика, справка организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом, об уплате процентов за пользование кредитом или займом, договор об ипотеке.
После загрузки и отправки всех необходимых документов следует написать заявление на возврат уплаченных из бюджета налогов, указав номер счета, куда вы хотите перечислить вычет. Затем дождаться рассмотрения заявления налоговым органом.