Как подать налоговую декларацию?
Отчеты в налоговую инспекцию можно сдавать лично или через представителя, а также отправлять по почте или через Интернет. Кстати, последний вариант предпочитает все большее число ИП и ООО. Преимущества очевидны: не нужно стоять в очередях, тратить время, устанавливать специальные программы для подготовки отчетов, отправлять отчеты и декларации можно в любое время суток.
Став пользователем сервиса, вы не будете искать варианты, как сдать отчет в налоговую бесплатно – после бесплатной регистрации в «Моем бизнесе» вы сможете научиться сдавать отчеты в налоговую самостоятельно. Важно, чтобы это не занимало много времени, при этом вы будете уверены, что все сделано правильно и порядок не нарушен.
Виды отчетности и деклараций в ИФНС
Отчеты по УСН и ЕНВД
Если применяется УСН, то ИП без работников ограничивается только подачей декларации по УСН, она подается за отчетный год не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Организации на УСН также подают декларацию раз в год, но до конца марта включительно.
Сформировать декларацию УСН онлайн
Плательщики единого налога на вмененный доход представляют отчетность в налоговую инспекцию ежеквартально - не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за истекшим кварталом.
Оформить декларацию по ЕНВД онлайн
Кроме того, ООО и ИП с наемными работниками (в части базовой налоговой отчетности) независимо от режима налогообложения должны отчитываться о среднесписочной численности работников - не позднее 20 января года, следующего за отчетным; по НДФЛ - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным, по форме 2-НДФЛ и не позднее последнего числа месяца, следующего за первым кварталом, полугодием, 9 месяцами и не позднее 1 апреля года за предыдущий год по форме 6-НДФЛ (из отчетности за 1 квартал 2016 года).
Декларация по НДФЛ
НДФЛ – это налог, взимаемый с доходов физического лица или индивидуального предпринимателя. Плательщиками этого налога являются все физические лица и индивидуальные предприниматели (для применяющих специальные режимы налогообложения), которые получают какой-либо доход.
Существует несколько форм декларации по этому налогу. Наиболее распространенными являются:
2-НДФЛ
2-НДФЛ – справка о доходах физического лица. Это форма учета доходов наемных работников и удержания подоходного налога с населения. Этот отчет необходимо предоставить всем организациям и предпринимателям, использующим наемных работников. Необходимо помнить, что отчет должен быть представлен по каждому работнику, получившему выплаты в отчетном периоде. Данная декларация подается один раз в год, не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
3-НДФЛ
3-НДФЛ – документ, в котором отражаются сведения о доходах физического лица или предпринимателя. Данный отчет необходимо предоставлять индивидуальным предпринимателям, не использующим специальные режимы налогообложения, и физическим лицам, получившим доход, кроме выплат от работодателя (реализация имущества, оказание услуг, частная практика и т.п.). Декларация подается один раз в год до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Декларация по НДС
НДС - налог на добавленную стоимость. Это 18% от разницы между стоимостью товаров/услуг и себестоимостью их производства.
Декларацию по НДС должны подавать все организации и предприниматели, не применяющие специальные режимы налогообложения.
Декларация по НДС должна представляться ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Внимание! С 2015 года декларация по НДС является единственной декларацией, которую необходимо подавать только в электронном виде. Подача декларации в бумажном виде приравнивается к непредставлению декларации.
Попробуй бесплатно
Декларация о подоходном налоге
Организационный подоходный налог — это налог, взимаемый с прибыли организации или предпринимателя.
Декларацию по этому налогу подают все организации и предприниматели, не применяющие специальные режимы налогообложения.
Декларация подается один раз в квартал нарастающим итогом не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Декларация за год должна быть представлена до 28 марта года, следующего за отчетным.
Декларация по налогу на имущество организаций
Налог на имущество организаций – это налог, взимаемый с имущества организации. Налоговой базой по данному налогу признается все движимое и недвижимое имущество, находящееся на балансе организации. Плательщиками данного налога являются все организации, имеющие на балансе движимое или недвижимое имущество и не применяющие специальные режимы налогообложения.
Налоговая декларация по данному налогу составляется по форме КНД 1152001, в которой отражается средняя стоимость имущества организации на 1 число каждого месяца отчетного периода и месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетный период по данной декларации составляет 1 квартал, налоговый период - 1 год. По окончании каждого отчетного и налогового периода организация или предприниматель должны подать декларацию и уплатить авансовые платежи. Декларация представляется в налоговые органы не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным или налоговым периодом.
Декларация об акцизах
Акцизы – это налог, взимаемый с определенных видов товаров и включаемый в стоимость этих товаров. Товары, облагаемые этим налогом, называются подакцизными товарами. К ним относятся алкоголь, табак, автомобили, бензин, лекарства, парфюмерия и т. д.
Плательщиками данного налога являются организации и предприниматели, реализующие или производящие подакцизные товары. Полный перечень объектов акцизного налогообложения закреплен в статье 182 НК РФ.
Налоговая декларация по акцизам (за исключением табачных изделий) заполняется и представляется по форме КНД 1151084, по акцизам на табачные изделия по форме 1151074. В этих декларациях отражаются налоговая база и сумма акциза к уплате. Подавать декларацию и платить налог необходимо ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.
Декларация при использовании ЕСХН
Единый сельскохозяйственный налог представляет собой специальный налоговый режим для организаций и предпринимателей, занимающихся сельским хозяйством. Как и все специальные режимы налогообложения, он был введен для упрощения налоговой отчетности и снижения налоговой нагрузки на предпринимателей и организации.
Организации и предприниматели, применяющие данный режим налогообложения, подают налоговую декларацию по форме КНД 1151059.
Декларация ЕСХН подается один раз в год не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.
Декларации по другим налогам
Помимо наиболее распространенных налогов и налоговых деклараций, рассмотренных выше, существуют менее распространенные налоги и налоговые декларации, плательщиками по которым признается небольшое количество организаций и предприятий. Обязанность подавать эти налоговые декларации зависит от собственности, деятельности и налогового режима организации. Все виды налогов, а также обязанности по их уплате закреплены в Налоговом кодексе РФ.
Декларации по другим налогам (транспортным, водным, земельным…). Помимо наиболее распространенных налогов и налоговых деклараций, рассмотренных выше, существуют менее распространенные налоги и налоговые декларации, плательщиками по которым признается небольшое количество организаций и предприятий. Обязанность подавать эти налоговые декларации зависит от собственности, деятельности и налогового режима организации. Все виды налогов, а также обязанности по их уплате закреплены в Налоговом кодексе РФ.
Нулевая декларация
Любая предпринимательская деятельность может быть неэффективной и не приносить дохода. Однако это не освобождает налогоплательщика от подачи декларации. В этом случае в налоговые органы подается так называемая нулевая декларация. Нулевая декларация – это декларация, в которой отражены сведения об отсутствии налоговой базы по какому-либо налогу (налог на прибыль, НДС, УСН и др.). Концепция нулевого объявления — это просто разговорный термин. Законодательно понятие нулевого декларирования никак не закреплено. По сути, нулевой декларацией считается любая декларация, по которой налоговая база равна нулю. Формы и сроки подачи такой декларации также стандартны и соответствуют налогу, по которому она подается.
Обновленная (корректирующая) налоговая декларация
В случае обнаружения ошибки в какой-либо поданной налоговой декларации налогоплательщик должен подать исправленную налоговую декларацию. Уточненная налоговая декларация – это документ, который вносит изменения в ранее поданную налоговую декларацию. Такая декларация заполняется по тем же формам, что и первичная декларация, и за тот же период, но содержит уточненные данные. Кроме того, на титульном листе в поле корректировки необходимо указать номер корректировочной декларации.
В случае если первичная декларация подана без нарушения сроков, а уточненная после требуемого срока, то такая декларация считается поданной в срок. Если в первичной декларации были представлены сведения, занижающие сумму налога, и подана уточняющая декларация, то налогоплательщик освобождается от штрафных санкций.
Попробуй бесплатно