Привет! Для получения налогового вычета при покупке квартиры подала декларацию 3-НДФЛ. Но сумма налога на прибыль за один год не компенсирует всю сумму налогового вычета. Буду подавать 3-НДФЛ за следующий год. Вопрос: деньги будут возвращаться за каждую декларацию или один раз после подачи в течение 2-х лет?
Привет Влад.
Возврат НДФЛ будет происходить по каждой декларации до тех пор, пока причитающийся вам вычет не будет предоставлен в полном объеме.
С уважением, Евгения
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Что включает в себя стоимость покупки квартиры?
К расходам на приобретение дома (доли в нем) или на новое строительство относятся расходы налогоплательщика (ст. 220 НК РФ):
- Для разработки проектов и смет строительных работ;
- На закупку строительных материалов;
- На покупку дома (доли в нем), в том числе незавершенного строительства;
- Связанные с достройкой жилья (долей в нем);
- Для подключения к коммуникациям (электроэнергия, газо- и водоснабжение и т.д.).
К расходам на приобретение квартиры (доли в ней) или комнаты (доли в ней) относятся расходы на:
- На покупку квартиры или комнаты (доли в них);
- Для приобретения прав на жилье в строящемся доме;
- На закупку отделочных материалов;
- Для отделочных работ, для составления сметы, для ремонтных работ.
Стоимость отделочных материалов или подключение коммуникаций включаются в фактические расходы только в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что жилье приобретается без отделки или без коммуникаций.
Привет! Подскажите пожалуйста, куплена квартира стоимостью 2 млн рублей, хотим вернуть налог, слышали это возможно только один раз и возврат с суммы не более 2 млн рублей, со скольки лет можно платить налог на максимум, зарплата не очень высокая и что будет при переходе на другую работу? Прекращается ли возврат налога или мне нужно подавать документы на возврат новому работодателю и продолжать получать возврат налога?
Привет.
То, о чем вы спрашиваете, предусмотрено статьей 220 НК РФ - это так называемый имущественный налоговый вычет.
Имущественный налоговый вычет – это возврат НДФЛ, уплаченного физическим лицом в налоговом периоде (приобретение физическим лицом жилья).
Для получения имущественного налогового вычета в налоговую инспекцию необходимо подать налоговую декларацию, заявление на вычет и другие документы в налоговую инспекцию по окончании года, за который вы хотите вернуть налоги, после проверки налоговой инспекцией документы, вы получите возврат налога на свой расчетный счет.
Согласно ст. 220 НК РФ, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован в полном объеме, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного использования (ограничены по времени только пенсионеры).
Вам следует обратиться в налоговый орган по месту жительства, написать заявление, подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить подтверждающие документы о покупке недвижимости (перечень документов предоставляется налоговой власть).
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Пакет документов, необходимый для возврата НДФЛ
Возмещение НДФЛ осуществляется на основании документов:
- Форма налоговой декларации 3-НДФЛ. Заполняется за отчетный год, в котором происходила купля-продажа квартиры. (Подробнее см. Как заполнить декларацию (НДФЛ3) при покупке квартиры?).
- Паспорт налогоплательщика (копия);
- Свидетельство ИНН (копия)
- Свидетельство о рождении детей (если налогоплательщику в отчетном году были предоставлены стандартные налоговые вычеты);
- Справка о прибылях и убытках (форма 2-НДФЛ) за отчетный год, в котором была совершена сделка;
- Заявление о предоставлении вычета с указанием номера банковского счета, на который будет перечислена возвращаемая сумма;
- Документы, подтверждающие право собственности на приобретаемый объект (договор купли-продажи, акты приема-передачи, договор о приобретении права на жилье в строящемся доме);
- Расписка продавца квартиры;
- Договор займа, если квартира приобретена в ипотеку;
- Документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости и ее отделку (квитанции, платежные поручения, товарно-кассовые чеки, выписки из банка, акты на покупку стройматериалов и др.).
Более подробный перечень документов определяется индивидуально по каждой сделке.
Как осуществляется возврат НДС?
Возврат налога осуществляется следующими способами:
- По окончании года, в котором состоялась сделка, физическое лицо представляет необходимый пакет документов в ИФНС по месту регистрации, которые рассматриваются инспектором в трехмесячный срок. При положительном рассмотрении ИФНС перечисляет удержанный в прошлом году налог на расчетный счет, указанный в заявлении.
- Сразу после получения права собственности на приобретаемое жилье физическое лицо предоставляет пакет документов в ИФНС по месту регистрации. Документы проверяются в течение 30 дней. После этого физическому лицу выдается уведомление, подтверждающее его право на возврат НДФЛ. В нем указано имя работодателя. Настоящее Извещение физическое лицо предоставляет в бухгалтерию своей организации. Начиная с месяца, в котором она представлена, НДФЛ с заработной платы перестает удерживаться до полного возмещения. Уведомление необходимо ежегодно получать в налоговой инспекции и подавать в бухгалтерию до полного возврата НДФЛ. Если физическое лицо работает официально в нескольких организациях, то оно имеет право на возврат налога с каждого работодателя.
Как рассчитывается возврат НДС?
Физическому лицу возвращается 13% от суммы, потраченной на приобретение жилья. При этом установлен лимит фактических расходов на приобретение квартиры, который составляет 2 млн рублей. Например, если гражданин купил квартиру за 4 млн рублей, то сумма возврата составит 13% всего от 2 млн рублей. Если фактическая стоимость покупки жилья меньше лимита (например, 1,5 млн рублей), то налогоплательщик имеет право использовать оставшуюся часть (0,5 млн рублей) при покупке другого жилья в будущем. В связи с изменениями в законодательстве максимальная сумма может измениться. Поэтому учитывается именно тот, который действовал в период, когда налогоплательщик впервые приобрел право на возврат НДФЛ.
Если совместное имущество приобретается, то порядок раздела определяется самими собственниками и указывается в заявлении. Например, супруги могут распределить возврат налога так, чтобы его получил только один из супругов. Затем второй супруг может воспользоваться этим правом при покупке другого жилья.
Если налогоплательщик, имеющий право на возврат налога, становится пенсионером, то он может получить возврат НДФЛ за годы, предшествующие выходу на пенсию, но не более чем за три года.
Возврат НДФЛ при покупке квартиры в примерах
Рассмотрим расчет суммы возврата налога на наглядных примерах:
Гражданин купил квартиру в 2018 году за 4 млн рублей. За этот год с его зарплаты было удержано 45 тысяч рублей подоходного налога.
Общая сумма компенсации составит:
Оставшийся возврат составит:
260 тысяч - 45 тысяч = 215 тысяч рублей
Эта сумма будет выплачиваться в конце каждого года по мере возврата налога до тех пор, пока не произойдет полный возврат.
Гражданин купил квартиру за 1,3 млн рублей в январе 2018 года. Он решил вернуть налог через организацию, в которой работает. В мае 2018 года получил Извещение от налогового органа и передал его в бухгалтерию. Гражданин получает заработную плату в размере 30 тысяч рублей в месяц.
Общая сумма компенсации составит:
1,3 млн х 13% = 169 тыс. руб.
В начале июня при выплате зарплаты за май организация, в которой он работает, вернет гражданину:
30 тыс. х 13% = 3,9 тыс. руб.
Оставшийся возврат составит:
169 тыс. - 3,9 тыс. = 165,1 тыс. руб.
В следующем месяце организация снова вернет гражданину 13% от его зарплаты, и так каждый месяц до конца года. На следующий год гражданин должен снова получить Уведомление от налогового органа и представить его в свою бухгалтерию.
Если этот же гражданин приобретет другое имущество, то ему будет положен возврат 13% от 0,7 млн рублей (максимальная сумма — 2 млн рублей за вычетом ранее потраченных 1,3 млн рублей). То есть из бюджета будет возмещена сумма: 0,7 млн х 13% = 91 тыс. руб.
Индивидуально для каждого случая налоговый инспектор может предоставить справочную информацию и дать полный перечень документов, необходимых для возврата налога. Вернуть налог можно через работодателя или через инспекцию ФНС.
Еще больше материалов по теме в рубрике: «Налоги и ЖКХ».