paradigmaconsult.ru
Главная »

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ипотечный имущественный вычет в 2021 году - форма и образец

Налоги

Новая форма 3-НДФЛ на 2021 год


Перед тем, как приступить к заполнению декларации, следует убедиться, что используемая форма актуальна на текущий 2021 год. 3-НДФЛ по старой форме налоговая служба не примет.

В 2021 году действует новая форма 3-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС от 28.08.2020 № ЭД-7-11/615@, - которая изменилась в форме декларации о доходах физических лиц.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

При покупке квартиры человек получает право на возврат подоходного налога с понесенных расходов. Вернуть 13 процентов от суммы расходов в рамках имущественного вычета можно:

  • 2 млн рублей – основной вычет, применяемый к расходам на оплату жилой недвижимости;
  • 3 млн рублей - вычет по процентам по ипотеке, применяемый отдельно от вышеперечисленных.

Максимальная сумма НДФЛ, которая может быть возвращена:

  • 260 000 руб. (13% * 2 000 000) - на оплату квартиры;
  • 390 000 руб. (13% от 3 000 000) - на уплату процентов по ипотеке.

Человек, купивший квартиру по договору ипотеки в 2020 году, сможет вернуть 13 процентов расходов на уплаченные проценты, при этом сумма к возврату не будет превышать:

  • НДФЛ, уплаченный за 2020 год (больше, чем было уплачено в бюджет, вернуть нельзя);
  • 13% от стоимости выплаты процентов по ипотеке;
  • 13% вычета по ипотечному имуществу, причитающегося физическому лицу.

Как вернуть 13% уплаченных процентов по ипотеке?


Для возврата налога по ипотечным платежам за 2020 год нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2021 году, подать ее в ФНС по месту жительства в любое время после окончания отчетного года.

К декларации прилагается пакет документов, в том числе справка о доходах 2-НДФЛ, договор купли-продажи, договор об ипотеке, документы, подтверждающие расходы на уплату процентов по ипотеке (справка из банка).

В 3-НДФЛ рассчитывается налог к ​​возврату, кроме того, в декларации физическое лицо показывает сумму своих доходов за отчетный год и уплаченный с них НДФЛ. Сумма перечисленного налога за год определяет, сколько человек может вернуть из бюджета в качестве частичной компенсации понесенных расходов на покупку квартиры.

Для заполнения 3-НДФЛ работникам, работающим по трудовому договору, необходимо взять справку о доходах у работодателя. На основании этой справки будет указана сумма полученного дохода и удержанного подоходного налога.

Порядок и сроки подачи декларации


3-НДФЛ сдавать по месту жительства. Сроки подачи не ограничены – в 2021 году подать декларацию в ФНС по декларации по НДФЛ за 2020 год можно в любом месяце.

Если в 2021 году покупатель квартиры по ипотеке не подаст декларацию на возврат налога (забыл, не хотел, не был уплачен НДФЛ в 2020 году), то он может подать заявление на возврат в следующем году.

Заполнение осуществляется вручную на бумаге, на компьютере или в программе, разработанной налоговой службой. Программу можно бесплатно скачать на сайте ФНС, установить на свой компьютер и подготовить декларацию, после чего распечатать, подписать и передать в налоговую удобным способом.

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата расходов по ипотеке?

Декларация должна быть заполнена:

  • Титульный лист - первая страница с общими данными;
  • Раздел 1 – сумма налога, которую необходимо вернуть из бюджета;
  • Приложение к разделу 1 - заполнить данные для заявления на возврат НДФЛ;
  • Раздел 2 - расчет возвращаемой суммы;
  • Приложение 1 - отражение годового дохода и уплаченного НДФЛ;
  • Приложение 7 – отражение расходов на оплату квартиры, процентов по ипотеке, а также суммы применяемого вычета.

Перечень требований для оформления 3-НДФЛ можно найти в Порядке заполнения декларации. Перед подготовкой отчета следует внимательно прочитать указанный документ во избежание ошибок.

Титульная страница

Первая страница декларации, которая содержит стандартную информацию о том, кто сдает отчетность, за какой период и в каком объеме.

Важно указать код отчетного периода – 34, и год – 2020 для возврата ипотечных процентов за указанный год.

Пример заполнения титульного листа 3-НДФЛ:

Новая форма 3-НДФЛ на 2021 год

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Секция 1

Это лист со сводной информацией, который заполняется в последнюю очередь, когда произведены все необходимые расчеты.

Построчное заполнение таблицы:

Строка объявления

Инструкции по заполнению

010

Ставится цифра 2, что соответствует необходимости возврата налога из бюджета.

020

Код КБК – 18210102010011000110

030

ОКТМО

050

Налог для возврата – переписывается из раздела 2 стр. 160.

Пример заполнения:

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата расходов по ипотеке?

Приложение к разделу 1

Он заполняется в последнюю очередь и содержит показатели для формирования заявления на возврат налога на прибыль. Теперь это заявление не надо оформлять отдельно, оно внесено в декларацию 3-НДФЛ.

Пример заполнения:

Полезное видео

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2021 году — бланк и образец

Раздел 2

На этой странице производятся расчеты 3-НДФЛ для определения суммы к возврату. Вам не нужно заполнять все строки, а только те, которые указаны в таблице ниже.

Построчное заполнение:

Строка объявления

Инструкции по заполнению

001

Ставка налога – 13 процентов.

002

Ставится цифра 3 – иной доход

010

Размер полученного годовой дохода из прил. 1 стр. 070.

030

Годовой доход, подлежащий налогообложению – соответствует полю 010, если со всей суммы полученного дохода удержан НДФЛ.

040

Общая сумма вычетов – заполняется на основе прил. 7.

060

Налоговая база — разность дохода (стр. 030) и вычетов (стр. 040).

070

Налог, рассчитанный к уплате с налоговой базы — стр. 060 * ставку из стр. 001.

080

Удержанный и уплаченный годовой НДФЛ – берется из прил. 1 стр. 080

160

Налог, который нужно вернуть из бюджета.

Пример заполнения:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2021 году — бланк и образец

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2021 году — бланк и образец

Приложение 1

В первом приложении декларации 3-НДФЛ отражается сумма дохода, которая была начислена за год, сумма налога, которая была удержана, а также сведения о лице, выплатившем этот доход физическому лицу.

Если источников было несколько, то каждый показывается отдельно с соответствующей суммой начислений и отчислений.

Для заполнения этого заявления необходимо взять справку о доходах 2-НДФЛ по месту работы, в которой будут отражены реквизиты работодателя, суммы начислений и отчислений по месяцам и за год.

Построчное заполнение таблицы:

Строка объявления

Инструкции по заполнению

010

Ставка налога – 13 процентов.

020

Вид дохода – 07 для заработной платы по трудовому договору

030

ИНН организации, выплатившей доход

040

КПП организации работодателя

050

ОКТМО организации

060

Название компании работодателя

070

Годовая величина начисленного дохода – берется из справки 2-НДФЛ

080

Удержанный за год НДФЛ – также берется из справки 2-НДФЛ

Пример заполнения (доход от работодателя в размере 900 000):

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2021 году — бланк и образец

Приложение 7

Данная страница декларации 3-НДФЛ посвящена определению суммы вычета в связи с приобретением квартиры в ипотеку. В нем указана сумма ипотечных процентов, выплаченных за год, и сумма вычета, с которой можно будет вернуть налог, а также остаток имущественного вычета, который будет перенесен на последующие периоды.

Построчное заполнение таблицы:

Строка объявления

Инструкции по заполнению

010

Код купленного объекта недвижимости – 02 для квартиры.

Если вы купили дом, то вам нужно указать 01.

В целом этот показатель можно посмотреть самостоятельно по ссылке.

020

Признак налогоплательщика также можно посмотреть самостоятельно по ссылке.

Если это собственник приобретаемого жилья, то указывается 01, если собственник пенсионного возраста, то 11.

030

Не нужно заполнять, если покупается квартира. Данное поле предназначено для отражения информации о приобретении жилого дома.

031

Код номера объекта. Если покупателю известен кадастровый номер (что чаще всего и бывает), то ставится в этом поле 1, если условный — 2, если инвентарный – 3, если никакой номер не известен – 4.

032

Номер объекта, код которого указан в предыдущем поле.

Кадастровый номер можно узнать в договоре купли-продажи или справке из ЕГРН.

033

Адрес, где находится купленный объект – его нужно указать, если в поле 031 стоит 4, то есть отсутствует какой-либо номер.

040

Ставится дата акта приема-передачи квартиры, который обычно составляется в приложение к договору купли-продажи. Если акта нет, то поле не заполняется.

050

Дата, когда зарегистрировано право собственности на купленный объект.

080

Сумма расходов на оплату квартиры по договору купли-продажи в пределах положенного вычета (не более 2 млн. руб.) – поле заполняется, если покупателю нужно вернуть не только ипотечные проценты, но и часть расходов на оплату жилья.

В эту сумму не включаются проценты по ипотеке, уплаченные физическим лицом за отчетный год.

090

Сумма уплаченных процентов по ипотеке за год, но не более положенного имущественного вычета (не более 3 млн. руб.).

100, 110

Поля заполняются, если физическое лицо не первый год подает декларацию 3-НДФЛ для возврата налога по данному объекту недвижимости.

В поле 100 нужно указать, какая часть жилищного вычета уже использована.

В поле 110 - сколько уже использовано ипотечного вычета за прошлые годы.

120, 130

Поля заполняются, если человек уже получил часть вычета через работодателя на основании уведомления из ФНС.

В поле 120 - показывает, сколько уже выделено на оплату стоимости квартиры.

В поле 130 - какая сумма выбрана для выплаты процентов по ипотеке.

140

Размер налоговой базы за отчетный год – разность доходов из прил. 1. Именно с этой суммы можно будет вернуть НДФЛ.

150

Расходы на оплату стоимости квартиры по договору, с которых будут возвращены 13 процентов.

Строку в 3-НДФЛ необходимо заполнять, если нужно не только вернуть часть уплаченных процентов по ипотеке, но и вернуть налог за квартиру.

160

Расходы на оплату процентов по ипотеке, с которых будут возвращены 13% за отчетный год.

170

Остаток вычета по квартире, который переносится на последующие годы (стр. 080 – стр. 100 – стр. 120 – стр. 150)

180

Оставшаяся часть вычета по ипотеке, которая переносится на следующие годы (стр. 090 – стр. 110 – стр. 130 – стр. 160).

Пример заполнения (при условии, что вычет на оплату стоимости квартиры уже полностью использован в предыдущие годы, ипотечный вычет также использован частично):

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2021 году — бланк и образец

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2021 году — бланк и образец

Скачать форму и образец заполнения на 2020 год

Полезное видео

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в личном кабинете налогоплательщика:

Вам также может понравиться
Рубрики
Популярное