Что такое взнос в пенсионный фонд
Ежемесячно сотрудники любой компании, зарегистрированной по трудовому договору, получают деньги в пенсионный фонд РФ. Размер взноса каждого человека зависит от уровня его заработка и условий труда, в которых он вынужден работать. Чем выше зарплата, тем лучше пенсия по старости.
Кто делает взносы в пенсионный фонд?
Все налоги с работника платит работодатель. В частности, он также отчисляет часть зарплаты человека в Пенсионный фонд. Более того, работник как бы «не видит» денег, которые переводятся на счет будущей пенсии: он знает свою зарплату до вычета всех налогов.
Если человек является индивидуальным предпринимателем, то он должен платить налоги за себя. Для этого от него потребуется подать декларацию и перечислить деньги в ПФР в течение определенного срока. В общем, он сам себе работодатель с соответствующими обязанностями.
Также любой желающий может делать добровольные взносы в ПФР. Такие отчисления учитываются на индивидуальном лицевом счете. Это может помочь немного увеличить пенсию или прибавить к стажу, если, например, вы работаете за границей, но после выхода на пенсию планируете жить в России.
Сумма добровольных взносов не ограничена - перечислять деньги в ПФР можно сколько угодно. Такой взнос можно передать и через работодателя, чтобы он сам направил дополнительные средства, вычитая их из зарплаты работника.
Можно ли не платить обязательный пенсионный взнос?
Нет. Вообще считается, что человек добровольно перечисляет деньги на пенсию через работодателя. Только о самом факте работника никто не спрашивает. Работодатель списывает деньги без участия работника. И официально отказать в выплате денег в Пенсионный фонд нельзя. Нельзя платить только добровольные взносы, которые как бы никто и не обязан делать.
Никаких отчислений не происходит, только если ваш работодатель оформил вас «в черном» или «в сером». Но в любом случае вы этих денег не увидите - работодатель, скорее всего, не будет повышать вам зарплату, если вы решите избавить его от налоговых вычетов за вас, а просто оставите эти деньги себе.
С какого дохода не нужно платить налог?
Важно помнить, что граждан не заставляют платить взносы в Пенсионный фонд РФ с каждого дохода. Некоторые статьи попадают в исключения, и за них точно не нужно платить пошлину. Это такие доходы, как:
- Пособие по безработице;
- Детские пособия (их несколько);
- Выходное пособие при увольнении или выходе на пенсию;
- Компенсации разного рода, в том числе за неиспользованный отпуск.
Естественно, необходимо в каждом отдельном случае разбираться, попадает ли тот или иной доход под налогообложение взносов. Хотя бы ради спокойствия и уверенности.
Кстати, часть пенсионных взносов можно вернуть — но это касается только тех сумм, которые перечисляются по договорам добровольного пенсионного страхования. Все эти отчисления можно учесть в социальном вычете по НДФЛ и вернуть 13% от этой суммы. Есть ограничения — общая сумма социального отчисления не может быть больше 120 тысяч рублей в год, и в нее входят расходы на медицину, образование и другие статьи расходов.
Так сколько мы еще платим ПФР?
Стандартный взнос в российский пенсионный фонд составляет 22% от каждой зарплаты. Однако в зависимости от определенных условий и ситуаций его размер может меняться. Некоторые работодатели могут платить меньше, а другие обязаны перечислять больше денег за каждого работника.
Из чего состоит взнос в ПФР?
Каждый месяц работодатель отчисляет деньги, сам работник их не видит и никак не может получить. Даже если вы устроитесь на работу без контракта. В этом случае взнос работника делится на две части:
- Страховка - 16%;
- Накопительный - 6%.
Так называемая накопительная часть действительно формировалась на каком-то счету, с которого будущему пенсионеру приходилось доплачивать собственными деньгами с процентами. Однако сейчас (с 2014 года) эта сумма используется для обеспечения выплат действующим пенсионерам.
Единственное отличие накопительной части в том, что работник имеет право изъять ее из ПФР и перечислить в любой негосударственный пенсионный фонд.
Но и тут есть масса нюансов — переводить накопления можно раз в 5 лет, иначе будущий пенсионер лишится накопленного инвестиционного дохода.
Все ли платят одинаковые пенсионные отчисления?
Обычные люди обязаны отчислять 22% своей зарплаты в пенсионный фонд. Однако данная норма не распространяется на всех граждан Российской Федерации. Некоторые категории могут платить меньше. А ситуации с изменением курса могут быть следующими:
- Те, кто получает более 1 292 000 рублей в год (около 108 тысяч рублей в месяц). За все, что выше этой суммы, ставка взноса снижается до 10%;
- Благотворительные и некоммерческие организации, которые работают на УСН – ставка 20% (и вообще ничего не платят в ФСС и ОМС);
- ИТ-компании, занимающиеся разработкой программного обеспечения, и организации, производящие анимационную аудиовизуальную продукцию – 8% (общая ставка вклада – 14%);
- Резиденты Сколково — 14% (больше ничего не платят);
- Участники некоторых ОЭЗ - 6% (всего 7,6%);
- Экипажи судов, зарегистрированных в России – 0%.
Но некоторые работники немного лучше защищены с точки зрения пенсий. Работники вредных или вредных производств должны платить более 22%. Работодатели обязаны платить более высокие взносы за следующих граждан:
- Работники с вредными или вредными условиями труда. Ставка может быть увеличена на 2, 4, 6, 7 или 8 процентных пунктов в зависимости от класса условий труда.
- Подземные рабочие, горячие цеха передают дополнительно 9 процентных пунктов.
- Члены летного состава воздушных судов - на 14% выше нормы.
- Горняки должны получать дополнительно 6,7% к своей будущей пенсии.
Необходимо уточнить, какой у вас класс условий труда, чтобы знать, какой процент платит за вас работодатель в Пенсионный фонд.
Новая льгота для малого и среднего бизнеса
С 1 апреля 2020 года в связи со сложной ситуацией с распространением коронавируса в России введен особый порядок расчета страховых взносов для малого и среднего бизнеса. Сейчас для таких плательщиков существует 2 ставки взносов:
- На сумму 12 130 рублей в месяц - 30% (в том числе на ОПС - 22%);
- На все выше 12 130 рублей - 15% (в т.ч. на ОПС - 10%).
Иными словами, на всю сумму заработной платы работника, превышающую минимальную заработную плату, работодатель теперь вправе уплачивать половину страховых взносов, а ставка пенсионных взносов в целом снизилась с 22 до 10%.
Это доступно для любых малых и средних предприятий (то есть с годовой выручкой до 2 млрд рублей и численностью работников до 250 человек) с 1 апреля 2020 года. режима до конца 2020 года, а с 2021 года такая норма будет закреплена в Налоговом кодексе (то есть останется навсегда).
В отличие от других мер поддержки снижение ставки страховых взносов доступно любому малому и среднему предприятию независимо от вида деятельности.
Индексация пенсионных накоплений
Государство обязано ежегодно индексировать страховую часть пенсии. Сложнее обстоит дело с накопительной частью пенсии. Сегодня 6% зарплаты работников, которые должны были аккумулироваться на отдельном счете и «крутиться», получая прибыль, теперь направляются на выплату пенсий действующим пенсионерам (то есть на солидарную часть пенсии). ).
Система индексации построена не очень просто: сначала все взносы конвертируются в специальные баллы (в 2020 году за 206 720 рублей взносов по страховой части дают максимум 9,57 балла, с 2021 года будет 10). В дальнейшем индексируется «стоимость» каждого балла при выходе на пенсию — в 2020 году один балл дает 93 рубля, в 2021 году будет 98,86 рубля. Фиксированный платеж увеличивается на такой же процент (он не зависит от количества баллов).
Что касается накопительной части, то 6% за нее фактически перечисляются в страховую часть (ранее было 10% на страховку, 6% на накопительную и 6% на солидарную, сейчас 16% и 6%).
Поэтому в 2019 году индексируется только 16% будущей пенсии из 22%, которые работники отчисляют в Пенсионный фонд. Это произошло потому, что накопительную часть планировалось направить на инвестиции в различные сферы экономики, а вместо этого они идут на поддержку нынешних пенсионеров. Произошло это из-за сложной экономической ситуации, но заморозку регулярно продлевали — теперь ее продлили до 2023 года.
Куда лучше отчислять деньги - в ПФР или НПФ?
Будущие пенсионеры стоят перед выбором, куда направить накопительную часть пенсии: в государственный или негосударственный пенсионный фонд. Каждый имеет определенные особенности. Однако на фоне сложной экономической ситуации последние начинают побеждать в глазах населения.
Накопительная часть пенсии в Пенсионном фонде
До 2014 года каждый человек мог держать определенный процент пенсионных денег на инвестиционных счетах в виде накопительной части. Но потом эту часть будущей пенсии заморозили. Теперь прежняя накопительная часть идет в страховую пенсию. На эти деньги государство выплачивает пенсии нынешним пенсионерам вместо того, чтобы взносы оседали на счет собственника.
На данный момент мораторий на накопительную часть продлен до 2023 года. И неизвестно, будет ли он разморожен в связи с тяжелым экономическим положением страны. Планируется и реформа накопительной пенсии, так что ждать разморозки точно не стоит.
Поэтому не стоит ожидать, что к «накопительной» части в ближайшее время добавится хоть какой-то доход, как это планировалось изначально.
Преимущества НПФ перед ПФР
Негосударственные пенсионные фонды становятся все более популярными. Они позволяют получать проценты по вкладу, которые могут покрыть инфляцию и даже дать определенный доход. Но это не единственная причина, по которой граждане выбирают НПФ вместо государственного пенсионного фонда. Первый имеет ряд преимуществ:
- Передача сбережений по наследству. Вы можете без проблем вывести деньги, если их владелец не дожил до пенсии или не получил все накопленные деньги.
- Отслеживание состояния пенсионного счета через интернет. У всех серьезных НПФ есть личные кабинеты, в которых владелец может видеть, что происходит с его деньгами: куда они вложены, как крутятся, какой процент дохода и так далее.
- Предсказуемость роста интереса. Каждые полгода-год любой уважающий себя НПФ публикует информацию о средней доходности. Именно по ней следует выбирать будущий фонд для своей пенсии.
- Гарантия выплат государством. Даже если НПФ закроют, государство будет обязано выплатить накопленные за него деньги. Все средства со счета будут просто переведены в ПФР.
При этом стоит помнить, что ни один НПФ не может гарантировать доходность. Потому что речь идет об инвестициях, которые могут быть очень рискованными и привести к потере денег. ПФР в этом отношении более стабилен и предсказуем. Сколько работник в него заплатит, столько он и будет получать на пенсию. Поэтому решать вам, где вы готовы хранить деньги до старости.