Уважаемые юристы, мы планируем приобрести квартиру в ипотеку по госпрограмме. поддерживать. Я основной заемщик, жена созаемщик. Кто имеет право на налоговый вычет, если я бюджетник. институты - университет, а она солдат.
Спасибо за ответ.
Добрый день. По существу вопроса могу сказать следующее. Налоговый вычет исчисляется с суммы, не превышающей 2 млн руб. То есть, даже если вы купили квартиру за 6 миллионов, вам полагается только 13% от 2 миллионов рублей — то есть 260 тысяч рублей. Сумма значительная, но не каждый имеет право на ее получение. Оформить такую льготу смогут только сотрудники компаний, где выплачивается «белая» заработная плата. Кроме того, он не допускается для безработных, инвалидов, получающих пособие по уходу за ребенком, а также самозанятых лиц, на которых распространяется специальный налоговый режим. Вычет при сделке купли-продажи, заключенной лицами, состоящими в родстве - родителями и детьми, мужем и женой и т.п. - по некоторым причинам также не предусмотрен. Лишены возможности вернуть часть налога на имущество и те, для кого жилье приобретает его компания-работодатель, а также лица, которые при покупке квартиры используют средства федерального бюджета. Например, участники программы «Военная ипотека». Однако вы можете получить вычет из собственных средств, которые используются в качестве доплаты. То есть отчисление полагается лицам, работающим в организациях по договорам и контрактам – они получают должностной оклад, из которого производятся отчисления в ПФР. Для получения более точной информации о вашей ситуации обращайтесь в налоговую инспекцию по месту жительства, как устно, так и письменно. Искренне....
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет дает возможность уменьшить доход, который облагается налогом по ставке 13%, но только в том случае, если это не доход от долевого участия или выигрыша в лотерею. Воспользоваться такой возможностью могут только налоговые резиденты. Ими могут быть физические лица, проживающие на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение года. Вычет могут получить двое родителей.
Этим правом обладают супруги родителей, опекуны, попечители, усыновители. Родители, не состоящие в официальном браке, также могут претендовать на право получения вычета.
Важным моментом является рассмотрение назначения пособия на ребенка при разводе. Алименты считаются общим имуществом родителя и его новой супруги. Но возникает вопрос, выплачиваются ли алименты с пенсии военнослужащего? Ответ положительный. Ввиду этого можно утверждать, что граждане, вступившие в брак после развода, могут получить разрешение на использование вычета. Основную роль в решении этого вопроса играет то, с кем из родителей проживает несовершеннолетний.
Здравствуйте коллеги юристы. Нужен максимально подробный ответ. Порядок выдачи налогового вычета на двоих детей 2010 и 2012 годов рождения. Один ребенок (2012 года рождения) 2 года на инвалидности. Ранее налоговый вычет не выдавался. Муж военный. Он оформляет для себя. Какие документы, в какой форме и куда мы должны предоставить? Как сделать перерасчет за предыдущие годы?
Здравствуйте Светлана!
Вычет по подоходному налогу с населения на ребенка производится работнику-резиденту, который является родителем или супругом родителя. Суммы вычетов: на первого и второго ребенка - по 1400 руб. в месяц. На ребенка-инвалида плюс 12 000 руб.
Документы для вычета на детей - свидетельство о рождении и заявление родителя (Письмо Минфина от 16.06.2016 N 03-04-05/35117). Кроме этих документов для вычета требуется справка об инвалидности на ребенка. Документы вместе с заявлением подаются работодателю.
Вам не нужно повторно подавать заявку ежегодно. Новое заявление требуется, если у работника что-то меняется, например, 18-летний ребенок становится студентом (Письмо Минфина от 08.08.2011 N 03-04-05/1-551).
Предел годового дохода для вычета составляет 350 000 рублей. С месяца, в котором доход работника превышает эту сумму, вычет не допускается (п. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Источник: Практический пример: Как предоставить стандартный вычет на детей
(Publishing house "Glavnaya kniga", 2017)
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Лимиты на вывод
При вычете учитываются следующие моменты:
- В первую очередь учитывается доход родителей, выплаты будут предоставляться каждый месяц, пока зарплата родителя не достигнет 350 000 рублей с начала года. Как только выплаты превышают указанную сумму, вычет перестает действовать.
- Необходимо учитывать возраст ребенка, по правилам можно получить деньги на детей, которым не исполнилось 18 лет. Исключением считаются выплаты на детей до 24 лет, но только если он студент.
- Выплаты будут осуществляться по повышенному тарифу на детей с инвалидностью 1 и 2 группы.
Вычеты в зависимости от количества детей
Налоговый вычет зависит от количества детей в семье. Первый малыш сможет получать 1400 рублей в месяц, второй — 1400, а третий и каждый последующий — по 3000. Родителям ребенка-инвалида выплачивается 12 000, усыновителю эта сумма составляет 6 000. При расчете вычета на ребенка учитывается общее количество детей. Старший ребенок считается первым, независимо от того, есть на него начисления или нет.
Пример расчета суммы налогового вычета на детей
Например, у налогоплательщика трое детей, двум сыновьям уже 16 и 25 лет, а младшей дочери 14 лет и она тоже ребенок-инвалид, в этом случае родитель может ежемесячно получать 16 400. То есть 1400 за сына, который считается несовершеннолетним, и 15000 за дочь, так как на третьего ребенка выплачивается 3000, а она еще нетрудоспособная, это плюс еще 12000 рублей.
Порядок получения налогового вычета
Получить сумму денег по закону можно от работодателя и налогового органа.
Для получения налогового вычета на ребенка необходимо обратиться к работодателю с заявлением и документами, которые будут считаться основными для получения права на вычет. Для получения определенной суммы необходимо предоставить:
- Паспорт;
- Свидетельство о рождении малыша или документ об усыновлении, если есть другие дети, то необходимо предоставить и их свидетельства;
- Документ, подтверждающий брак;
- Справка об инвалидности;
- Справка из учебного заведения, в которой указано, что там учится ребенок, которому уже исполнилось 18 лет;
- Документы, свидетельствующие о начислении денежных средств от одного из родителей (алименты).
Работодатель должен начислить сумму с начала года вне зависимости от того, когда был подан пакет документов и написано заявление. При смене места работы сумма денег начисляется не с самого начала, а с момента предоставления справки о доходах, которую выдает предыдущий работодатель.
Получение денежной суммы через налоговую инспекцию предусмотрено, когда работодатель не предоставил вычет или уменьшил его размер. Для получения суммы необходимо подготовить следующий пакет документов:
- Декларация о доходах за год;
- Справка о доходах за предыдущий год;
- Копии документов, свидетельствующих о праве на получение вычета;
- Заявление о возврате ранее уплаченного налога на расчетный счет.
Сотрудники инспекции должны проверить все документы в течение трех месяцев со дня их предоставления. Как только все будет тщательно проверено, в течение месяца вся сумма денег будет возвращена.
Условия подачи
Оформление документов может быть осуществлено с месяца проведения следующих мероприятий:
- Рождение ребенка;
- Принятие;
- Назначение опекуна;
- Вступление в силу договора о передаче ребенка.
Пособия прекращаются, когда ребенку исполняется 18 лет (если не указано иное). Как было сказано выше, особыми условиями являются инвалидность, очное обучение до 24 лет, интернатура и аспирантура.
Правила для родителей-одиночек
Родитель-одиночка может получить двойную скидку по НДФЛ. Этот статус присваивается при следующих обстоятельствах:
- В свидетельстве о рождении нет записи об отце;
- Смерть одного из родителей;
- Объявление о пропаже одного из родителей.
В случае развода эти правила не применяются. В этой ситуации происходит начисление алиментов, которые также попадают под статью доходов.
Один из родителей может отказаться от права на получение скидки в пользу супруга. Это не является правилом и применяется только по желанию обоих лиц, состоящих в браке, а предоставляется только родителю, официально получающему заработную плату и уплачивающему НДФЛ в размере 13%.
Не вправе отказаться от государственной скидки:
- Безработные;
- Матери в декретном отпуске;
- Девочки в декретном отпуске.
Если у вас есть вопросы или полезная информация по этой теме, поделитесь ею в комментариях под этой статьей.
Смотрите результаты опросов на другие интересные темы