Что такое налоговый вычет
Выгода – это уменьшение базы, из которой исчисляется налог. С помощью него государство поддерживает своих граждан в следующих случаях:
- На расходы, связанные с недвижимостью;
- В социальных ситуациях;
- В связи с профессиональной деятельностью;
- При инвестировании;
- Существуют также так называемые стандартные вычеты.
Важный! Все они описаны в НК РФ, а именно в ст. 218 - 222. Налоговые вычеты предоставляются гражданам при подаче ими соответствующего заявления в ФНС, а иногда и путем обращения в бухгалтерию по месту работы.
При этом подать заявку на выплату можно не только за один прошедший год, а за три налоговых периода. Но это что касается заявления, поданного в налоговую службу.
Учету на работе можно полагаться только на имущественные и стандартные отчисления. Но здесь право на получение пособия возникает только в текущем периоде. Кроме того, учитываются ограничения по доходам. Все это необходимо просчитать перед подачей заявки. При оформлении на работу НДФЛ будет сразу перечисляться работнику. Поэтому заработная плата будет выше обычной на 13%. В случае с ФНС те налоги, которые уже были уплачены, будут пересчитаны, а исчисленная сумма будет возвращена на банковский счет, предоставленный налогоплательщиком.
Стандартные отчисления
Это самый распространенный вид пособий. Это связано со статусом налогоплательщика. К числу лиц, имеющих право на получение данного налогового вычета, относятся:
- Федеральные бенефициары здравоохранения;
- Граждане, имеющие детей.
В зависимости от принадлежности к той или иной группе полагается разный размер выплат. Есть ограничение на отчисления. По его словам, если за один период общая заработная плата превышает 289 тысяч рублей, то они прекращаются.
Льгота начинает начисляться по заявлению налогоплательщика в ИФНС. Стандартный родительский вычет исчисляется с рождения детей до их совершеннолетия, а если взрослый учится на дневном отделении в специальном или высшем учебном заведении, то до 24 лет.
Социальные отчисления
К получателям данного вида выплаты относятся граждане, осуществляющие социальные отчисления, а именно:
- На благотворительность;
- Исследование;
- Лечение или покупка лекарств;
- Получение полисов добровольного страхования;
- Для договоров с негосударственными ОФ;
- Для софинансирования пенсии.
Гражданин может получить налоговый вычет при работе на социальные расходы. Для всех других платежей, пожалуйста, свяжитесь с налоговой инспекцией напрямую. В этом случае также предусмотрены определенные лимиты, превышение которых влечет за собой прекращение выплат.
Имущественные вычеты
Граждане, приобретающие жилье, также относятся к категории, имеющей право на вычеты. При этом они делятся на два типа в зависимости от:
- От цены недвижимости;
- От процентов по кредитному договору, если квартира была приобретена по нему.
Конечно, в этом случае есть определенные ограничения. Итак, по цене от покупки максимальный лимит, от которого рассчитывается платеж, составляет 2 миллиона рублей. Причитающийся ему вычет тогда будет равен 260 тысячам рублей. Он начисляется на приемлемые затраты на покупку, такие как:
- Само имущество;
- Отделочные материалы;
- Расходы на работу;
- Связан с разработкой различной документации по работе.
Гражданин, имеющий право на данный вид вычета, должен:
- Проживать в России не менее 183 дней в году;
- Получать доход, облагаемый подоходным налогом.
Помимо работающих граждан, есть и другие категории, которые имеют право на налоговый вычет при покупке квартиры. Это пенсионеры, не работавшие более трех лет, а также дети, не достигшие совершеннолетия. Пенсионеры получают оплату за последние три года работы, а для детей регистрацию осуществляют родители.
Кроме тех, кто имеет право на налоговый вычет, нужно знать и тех, кто не сможет на него рассчитывать. Это включает:
- Граждане, купившие недвижимость у родственников или работодателей;
- Граждане, которые приобрели квартиру за счет финансовой помощи государства или работодателя;
- Граждане, являющиеся плательщиками других налогов;
- Индивидуальные предприниматели, использующие специальные налоговые режимы;
- Ученики;
- Военнослужащие;
- Пенсионеры, не работающие более 3 лет;
- Сироты до 24 лет;
- Нерезиденты;
- Безработные.
Налогоплательщики могут получить этот платеж двумя способами. Те, кто рассчитывает получить возврат за прошедший налоговый период, до трех предыдущих лет, обращаются в налоговую инспекцию. Но вы также можете обратиться к своему работодателю. Тогда текущая сумма, которая обычно удерживается из заработной платы, будет перечисляться работнику каждый месяц.
Другие отчисления
Помимо вышеперечисленного, вы можете рассчитывать на получение налогового вычета в связи с:
- При расходах, понесенных в процессе творческой деятельности (речь идет о художественной, музыкальной и писательской), их еще называют профессиональными;
- С вложениями в ценные бумаги и получением положительной разницы, а также с понесенными убытками.
Граждане, которые имеют право на ту или иную льготу, должны обратиться в налоговую службу. Для регистрации необходимо заполнить декларацию, предоставить справку 2-НДФЛ, полученную по месту работы и некоторые другие документы. Но с недавних пор, помимо личного визита в налоговую, появилась возможность подать декларацию, а затем и заявление на вычет на официальном сайте ФНС. Для этого необходимо предварительно зарегистрироваться там, посетив налоговую инспекцию. Но тогда все можно сделать онлайн.
Вам не нужно тратить свое
время и нервы- опытный юрист возьмет на себя решение всех ваших проблем!