Alexandra Voskresenskaya, attorney at Yukov & Partners:
Среди прочего сообщается, что минимальный срок владения недвижимостью, приобретаемой по договору ДДУ, отсчитывается с момента полной оплаты стоимости объекта по такому договору.
При этом в составе документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением жилых помещений, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса, учитываются расходы на погашение процентов по целевым кредитам (кредитов), фактически использованных для его покупки.
Согласно пункту 1 статьи 131 ГК право собственности и иные вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре органами, осуществляющими государственная регистрация прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
Заявление и документы могут быть представлены в уполномоченный орган на бумажном носителе или в электронной форме, в том числе в форме электронных документов, подписанных с использованием электронной цифровой подписи.
Налог при продаже квартиры - 2022: инструкция по НДФЛ
Его результаты будут применяться для расчета налога на имущество и земельного налога физических лиц в 2022 году. Например, в Москве новая кадастровая стоимость квартир увеличилась в среднем на 21% по сравнению с предыдущей оценкой в 2018 году. Кадастровая стоимость жилья служит налоговой базой по налогу на имущество.
При этом, согласно разъяснениям Росреестра, при регистрации прав и сделок Росреестр не предъявляет дополнительных требований по наличию в договорах купли-продажи формулировок в отношении иностранных лиц. Стороны самостоятельно составляют договор купли-продажи и свободны в определении его условий (за исключением существенных условий сделки, предусмотренных действующим законодательством).
Если физическое лицо является резидентом РФ и сдает квартиру, то оно обязано уплачивать 13% от такого дохода, нерезидент – 30%. Налогом облагается не только сумма арендной платы, но и коммунальные платежи (кроме счетчиков), если их оплачивают жильцы. Рассчитывать и платить налог необходимо самостоятельно, но не каждый месяц.
Особое правило установлено для случаев реализации жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность, взамен высвобождаемых в связи с реновацией жилищного фонда в Москве. При расчете минимального срока владения продаваемым объектом также учитывается срок владения освобождающимся жилым помещением или долей (долями) в нем.
Какие налоговые изменения в сфере недвижимости ждут россиян в 2022 году
При этом налогоплательщик вправе обратиться за вычетом после государственной регистрации права собственности на недвижимое имущество. Изменения применяются к объектам долевого строительства (долям в них), переданным застройщиком и принятым участником долевого строительства с 01.01.2022.
Базовые ставки налога определены законодательством и на данный момент составляют: 0,1% от стоимости комнаты, квартиры, жилого дома или гаража, 0,5% от стоимости всего остального и 2%, если объект дороже 300 млн рублей. Такого налога в российском законодательстве нет. Обычно под ним понимают налог на доходы физических лиц в пересчете на заработок. Они облагаются окладом физического лица, находящегося на официальном трудоустройстве. Налог на прибыль составляет 13% при годовом доходе менее 5 млн рублей и 15% при большем.
Период, после которого не будет налога, называется минимальным периодом владения. Это 3 года или 5 лет – в зависимости от типа недвижимости и некоторых нюансов.
Налоговый кодекс Российской Федерации является основным документом, регламентирующим правила исчисления и уплаты налогов. По общему правилу, установленному частью второй Налогового кодекса Российской Федерации, доходы, полученные от реализации физическим лицом квартиры или иного недвижимого имущества, облагаются НДФЛ в размере 13% для налоговых резидентов России. и 30% для нерезидентов.
С 2020 года единственный дом можно продать без налога через 3 года после покупки, даже если он был куплен с 2016 года. До 2020 года такую квартиру нельзя было продать без налога, потому что минимальный срок владения составлял 5 лет.
В случае каких-либо сомнений лучше обратиться в местную налоговую инспекцию: итоговый налог должен учитывать и налоговые ставки, и налоговую базу, и льготы, которые определяют региональные власти и муниципалитеты.
В Минфине пояснили, как рассчитать среднегодовую стоимость арендованной недвижимости для целей уплаты налога на имущество организаций.
В случае каких-либо сомнений лучше обратиться в местную налоговую инспекцию: итоговый налог должен учитывать и налоговые ставки, и налоговую базу, и льготы, которые определяют региональные власти и муниципалитеты.
Форма предназначена исключительно для сообщения недостоверной информации на сайте ФНС России и не предполагает обратной связи. Информация направлена в редакцию сайта ФНС России для ознакомления.
Как уменьшить налог на недвижимость при продаже
Таким образом, по общему правилу минимальный срок владения недвижимым имуществом исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на него.
Данное положение распространяется на доходы физических лиц за налоговый период 2019 года. Данное изменение в законодательство Российской Федерации внесено Федеральным законом № 305-ФЗ от 2 июля 2021 года.
О НДФЛ при реализации квартиры, приобретенной по договору участия в долевом строительстве, и возможности освобождения от налога в индивидуальном порядке.
С 1 января 2022 года меняется порядок подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ при реализации недвижимости. С этого момента в декларации 3-НДФЛ нельзя указывать доход от реализации недорогой недвижимости или иного имущества (за исключением ценных бумаг) до истечения трех или пяти лет владения.
То есть, если доход от проданной недвижимости не превышает 1 млн руб. а на иное имущество (гаражи, автомобили и др.) - 250 тыс. руб., то декларация не подается. Это касается как одного проданного объекта, так и нескольких недорогих объектов. Главное, чтобы лимит вычета не был превышен. Семинары (вебинары) 1С:Консалтинг: «Учет и налогообложение заработной платы работников бюджетной сферы в 2022 году.
Региональный налог, ставка которого устанавливается органами местного самоуправления с учетом мощности транспортного средства.
С недвижимостью сложнее: там срок зависит от способа приобретения, года покупки и даже количества объектов в собственности.
Как получить налоговый вычет при продаже квартиры
Например, в собственности была одна комната, а потом хозяин купил еще одну, оформил право собственности на всю квартиру, а через год продал ее.
Недостатка в реформах не будет: и рост налогов за счет пересмотра кадастровой стоимости, и новые правила пользования жилыми помещениями, и контроль над рынком аренды, и нововведения для малоэтажного строительства. Cian.Journal собрал эти и другие налоговые и законодательные изменения, которые ждут россиян в следующем году.
Как получить разрешение Правительственной комиссии по контролю за иностранными инвестициями в РФ на сделку с недвижимостью?
Еще одним принципиальным условием освобождения от налога является стоимость реализуемого жилья — она должна быть не более 50 млн рублей, а его цена не должна превышать кадастровую стоимость нового жилья.
Для ряда категорий недвижимого имущества (торговые и офисные центры, гаражи, жилые помещения и др.) налоговая база определяется как кадастровая стоимость.
Второй способ – оформить налоговый вычет в размере фактически понесенных расходов, связанных с приобретением новой квартиры. НДФЛ будет начисляться не со всей суммы сделки, а только с разницы между ценой покупки и продажи.
Для получения налогового вычета необходимо подать в налоговый орган декларацию по 3-НДФЛ по итогам года, в котором вы получили доход от реализации квартиры.
Теперь в декларации 3-НДФЛ можно не указывать доход от продажи недвижимости, если вы владеете ею менее трех (ранее пяти) лет, при условии, что доход от продажи не превышает 1 млн руб.
Налог при продаже ипотечной квартиры
Начнем с самого волнующего вопроса - налогов. При этом особенно много изменений в налоговом законодательстве.
Закон распространяется на средства, полученные с 1 января 2021 года. При этом семья обязана продать старую и купить новую недвижимость в том же году (те, кто уже продал, но еще не купил, должны быть в время до 30 апреля 2022 года).
Также теперь при приобретении прав на квартиру, комнату (долю в них) в строящемся доме право на имущественный налоговый вычет возникает с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его застройщиком. участник долевого строительства согласно подписанному ими передаточному акту (иному документу о передаче объекта долевого строительства).
С 2022 года будут применяться новые результаты государственной кадастровой оценки (ГКО), вступившие в силу в 2021 году. С этими результатами можно ознакомиться, получив выписку из ЕГРН.
Интернет-портал «Российская газета» (16+) зарегистрирован в Роскомнадзоре 21 июня 2012 года. Номер свидетельства ЭЛ № ФС 77 – 50379.
Хорошая новость для тех, кто хочет продать квартиру по ДДУ. С 2022 года для них предусмотрены льготы. По новым правилам для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты ДДУ. Это поможет дольщикам и членам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ.
По мнению Минфина, остаточная стоимость имущества, учитываемого в качестве инвестиции в лизинг, при расчете среднегодовой стоимости должна определяться арендодателем при оценке по мере ее отражения в регистре бухгалтерского учета на соответствующие даты. .