Исходные данные:
У нас есть IP на USN. Мы сами разрабатываем цифровые товары (выкройки одежды) и продаем их через наш сайт (домен net). Оплата только банковскими картами через интернет-эквайринг.
Хотим за границу, будем ориентироваться на Европу, но географию закупок предсказать достаточно сложно, скорее всего, будет не только Европа.
Какая у нас должна быть система налогообложения?
Какие налоги и как мы должны платить?
Если у нас покупают представители малого бизнеса из Европы, должны ли мы предоставлять какие-либо документы помимо квитанции об оплате?
Какая система налогообложения у нас должна быть?Юлия
Привет. По сути у вас уже есть система налогообложения и это УСН. От того, что вы продаете товар за границу, сама система налогообложения не изменится, ведь она не зависит от географии покупателей.
Какие налоги и как мы должны платить?Юлия
Уплачивать все налоги, установленные законодательством РФ для вашей системы налогообложения. Никаких «дополнительных» налогов в связи с вашими продажами за границу.
Если у нас покупают представители малого бизнеса из Европы — должны ли мы предоставлять помимо отбивке об оплате еще какую-то документацию?Юлия
Это не имеет принципиального значения. По сути, вам не обязательно выяснять, являются ли ваши контрагенты малым бизнесом или нет, но если для них важно заключить договор поставки, предоставить им счет-фактуру и другие документы при поставке товара, то вы согласитесь с их в свой список для подачи.
Обращаю ваше внимание на то, что в соответствии со ст. 7 Закона № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», прием платежа на ЭПС возможен только от физических лиц.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Как зарегистрироваться и какие налоги платить?
Для начала займемся регистрацией. Здесь два основных вопроса: когда начинать официальную регистрацию и что выбрать между ИП и ООО?
Относительно регистрации интернет-магазина в качестве официального бизнеса руководствуются следующими рассуждениями:
— зарегистрироваться можно с того момента, когда вы, как будущий предприниматель, решили создать интернет-магазин, но у вас еще нет ни сайта, ни поставщиков, ни потенциальных покупателей;
Это будет означать, что вы будете отслеживать все расходы, а в этот период они обычно складываются во внушительную сумму: разработка сайта, технические работы, поиск сотрудников и так далее. В дальнейшем, кстати, это может даже упростить следующие шаги. Если вы зарегистрированы, то можете смело заключать официальные договоры с контрагентами, прописывая в них все обязательства.
— зарегистрироваться можно после запуска сайта;
Такой вариант тоже имеет место быть, ведь запуск сайта и решение всех технических проблем занимает приличное количество времени. Плюс продажи могут просто не пойти, и ваш интернет-магазин сразу закроется. Правда, при реализации такого сценария с регистрацией «после» может потребоваться объяснение налоговой: вы только что открылись, и у вас уже есть готовый отличный сайт, откуда он вдруг взялся?
Какая форма собственности предпочтительнее? Здесь также есть два варианта: стандартный ИП или ООО. Что выбрать - решайте сами. Оба варианта имеют преимущества и недостатки. Чаще всего из-за простоты регистрации используется ИП. Главный минус в том, что ИП сама отвечает за все риски своим имуществом. Если ваш интернет-магазин ориентирован на обычных покупателей - физических лиц, то проще будет зарегистрировать ИП, если для работы с организациями, то ООО.
Какие налоги придется платить, если вы откроете интернет-магазин? Во-первых, это налог на прибыль. Он будет рассчитываться в зависимости от того, какой режим налогообложения вы выбрали. Во-вторых, налоги на имущество и транспорт (эти налоги уплачиваются по мере необходимости, например: если у вас нет собственного помещения, вы его арендуете, то налог на имущество платить не надо), НДС. В-третьих, отчисления во внебюджетные страховые фонды.
Для интернет-магазинов, которые работают только в сфере оптовых продаж (вы продаете другим ООО и ИП для дальнейшей перепродажи), возможно применение общего режима или УСН. Для розничной торговли кроме ОСНО и упрощения есть смысл рассмотреть возможность использования ЕНВД или патента. Правда, обосновать применение этих двух спецрежимов для налоговых органов весьма проблематично.
Приходится выбирать между ОСНО и УСН: если вашим партнерам нужен НДС, то вам придется выбирать общий режим, если вам без разницы и вы продаете товары только физическим лицам, то УСН достаточно.
Привет.
У нас есть офлайн-магазин, и мы скоро откроем сайт.
Как зарегистрировать его в налоговой инспекции?
Какую форму ОКВЭД выбрать?
Будут ли сотрудники офлайн-магазина также сотрудниками интернет-магазина?
Если мы уже зарегистрировали ИП офлайн-магазина, нужно ли отдельно регистрировать ИП онлайн или можно оформить все на один?
Если мы планируем продавать через сайт не только в розницу, но и оптом, будут ли в этом случае какие-то другие условия для постановки на учет в налоговой инспекции?
А как сдавать отчеты для интернет-магазина, если установлена касса, которая сразу отправляет чеки в налоговую? Также лично приносить ежеквартально? Или есть другие варианты?
Здравствуйте Светлана!
Как зарегистрировать его в налоговой инспекции?
Светлана
Вам не нужно регистрироваться отдельно. Достаточно добавить только новые коды ОКВЭД.
Какую форму ОКВЭД выбрать?
Светлана
47.91.2 Розничная торговля, осуществляемая непосредственно с использованием информационно-коммуникационной сети "Интернет"
Будут ли сотрудники офлайн-магазина также сотрудниками интернет-магазина?
Светлана
У вас сотрудники ИП, а не магазина. IP может быть один.
Если мы уже зарегистрировали ИП офлайн-магазина, нужно ли отдельно регистрировать ИП онлайн или можно оформить все на один?
Светлана
Вы можете делать все в одном IP.
Если мы планируем продавать через сайт не только в розницу, но и оптом, будут ли в этом случае какие-то другие условия для постановки на учет в налоговой инспекции?
Светлана
Достаточно добавить только новые коды ОКВЭД. для оптовой продажи
А как сдавать отчеты для интернет-магазина, если установлена касса, которая сразу отправляет чеки в налоговую? Также лично приносить ежеквартально? Или есть другие варианты?
Светлана
Если есть онлайн-касса, то больше ничего не требуется.
С уважением, Олег Рябинин.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
БАЗОВЫЙ и упрощенный
Какую из этих двух систем выбрать? В этом вопросе, как отмечалось ранее, нужно понимать, нужен ли вашим партнерам НДС. Кроме того, следует учитывать все суммы налогов к уплате, сложность учета и другие моменты.
Что ждет предпринимателя, открывшего интернет-магазин и выбравшего ОСНО:
- Придется уплатить: с прибыли для ООО или НДФЛ для ИП, НДС, другие налоги, при необходимости, и страховые взносы;
- Обязательное ведение бухгалтерского учета и сдача всей отчетности, в том числе статистической и фондовой;
- Заполнение книги учета доходов и расходов (для ИП) тоже очень сложная задача;
- Стоимость бухгалтера (потому что сам не справишься) плюс стоимость средств автоматизации учета (например, 1С). Вы также можете воспользоваться услугой «Мой бизнес»;
- Вам нужно будет сдавать декларации по каждому налогу (включая НДС - тут без знающего человека точно не обойтись).
На упрощенной системе для интернет-магазина вы имеете право использовать оба доступных варианта: УСН 6% и УСН 15%. Большим плюсом в этом случае является то, что все записи вы можете вести сами в том же КУДИРе.
Вам нужно будет только оплатить УСН, другие налоги по мере необходимости и страховые взносы. Плюс освобождение от НДС. Плательщики упрощенного НДС не платят, кроме НДС на импортные товары: если вы покупаете какие-либо товары за границей, вы должны уплатить НДС с этих сумм!
Из отчетности нужно подать декларацию по УСН и другим налогам (если есть), а также отчетность по работникам, если есть.
Как выбрать ставку?
УСН в размере 15% стоит учитывать, если вы можете без проблем подтвердить расходы на приобретение товаров для своего интернет-магазина, а торговая наценка, которую вы берете, не очень высока. Перечень расходов, которые могут учитываться для данного специального режима, установлен в Налоговом кодексе. Он достаточно ограничен, но в принципе почти все расходы, которые может нести интернет-магазин, есть.
Если вы только что открылись, то вам будет проще использовать УСН 6%, к тому же вы справитесь сами. И тогда, поработав какое-то время, вы уже сможете понимать примерные объемы своих доходов и расходов, а также прогнозировать их на перспективу. Исходя из этих цифр, проведите расчет на УСН по обеим ставкам и определите для себя оптимальный вариант.
Вывод
Для открытия интернет-магазина предпочтительнее выбрать ИП на упрощенной основе. Преимущества такого подхода: быстрая регистрация ИП, простая схема налогообложения, простая бухгалтерия. Для новых магазинов подходит УСН 6% как максимально простая форма налогообложения.
Решение о выборе УСН 6% и УСН 15% необходимо принимать на основании сравнения сумм налогов, которые вам придется заплатить в обоих случаях. Для УСН 15% вы должны быть готовы документально подтвердить все расходы интернет-магазина.
ОСНО стоит использовать крупным интернет-магазинам, показатели которых не позволяют перейти на УСН, и тем, чьи контрагенты уплачивают НДС.