ОСНОВА
Декларации ИП по общему режиму налогообложения представляют собой отчеты по НДФЛ и НДС:
При отсутствии показателей предприниматели на ОСНО должны подать нулевые декларации по НДС и НДФЛ в обычные сроки.
Новые предприниматели, начинающие бизнес на общей системе налогообложения, должны как минимум еще раз отчитаться по форме 4-НДФЛ. В этой декларации указывают предполагаемый доход на предстоящий год, чтобы налоговая инспекция могла рассчитать авансовые платежи по НДФЛ.
Срок оплаты 4-НДФЛ – в течение 5 дней после получения первой выручки.
В последующие периоды налоговики будут считать авансы исходя из фактических доходов за прошлый год, поэтому 4-НДФЛ не требуется каждый год. Но если будет скачок доходов на 50 и более процентов в большую или меньшую сторону по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, то 4-НДФЛ нужно будет сдать, чтобы авансы были пересчитаны в меньшую или большую сторону.
Индивидуальные предприниматели на ОСНО, помимо НДС и НДФЛ, уплачивают еще и налог на имущество, которое используется в предпринимательской деятельности. Но индивидуальные предприниматели не должны отчитываться по этому налогу, они также не должны считать налог. Они перечисляют только те суммы налога, которые указаны в уведомлении, присланном из налоговой инспекции. Декларации по налогу на имущество представляют только организации.
Оставить заявку
УСН
На УСН отчитываться нужно только раз в год.
Срок подачи декларации за год для индивидуальных предпринимателей на УСН – до 30 апреля.
Форма декларации одинакова для всех упрощенцев, но предусматривает заполнение разных разделов в зависимости от применяемого объекта налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».
В сервисе «Мой бизнес» этот отчет можно подготовить за пару минут. Система предложит проверить оборот за год, сформировать книгу доходов и расходов, рассчитать налог с учетом страховых взносов и подставить нужные значения в поля декларации.
Если доходов в отчетном периоде не было или предприниматель на УСН вообще не вел в этот период предпринимательскую деятельность, он все равно должен отчитаться, просто декларация будет с нулевыми показателями.
Попробуй бесплатно
ПОСЛУШАНИЕ
Предприниматели - плательщики единого налога на вмененный доход, отчитываются каждые три месяца.
Срок - до 20-го числа после каждого квартала, то есть до 20 апреля, июля, октября и января.
Обратите внимание: декларация по ЕНВД подается в ту налоговую инспекцию, где ИП был зарегистрирован в качестве плательщика ЕНВД. Если предприниматель состоял на учете в нескольких ИФНС, нужно отчитываться перед каждой инспекцией.
Но предприниматели не ведут учета доходов и расходов по ЕНВД для целей налогообложения. Вместо этого они обязаны вести учет физических показателей, по которым исчисляется налог — сотрудников, транспортных средств, торговых площадей.
Предприниматели не могут подавать нулевые декларации по ЕНВД, даже если выручки не было или деятельность не велась. В таких случаях предприниматели по-прежнему должны платить налог на вмененный доход, как обычно. Но если физического показателя не было (например, договор аренды расторгнут, новый еще не заключен и торговать пока негде), можно подать нулевую декларацию. Суды так считают, но будьте готовы к тому, что вам придется отстаивать свою позицию перед налоговыми органами.
Заказать услугу
ПСН
Предприниматели, получившие патент, никак не отчитываются о доходах, а обязаны учитывать доходы и заносить их в специальную книгу доходов. Это необходимо для того, чтобы следить за соблюдением лимита доходов, т.к. при выручке более 60 млн рублей в год теряется право на патентную систему.
Закон не предусматривает подачи деклараций об интеллектуальной собственности в PSN.
ESHN
Предприниматели, перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, заполняют одну декларацию в год.
Крайний срок – 31 марта.
При отсутствии доходов в первый год применения ЕСХН предприниматели подают нулевую декларацию, но по окончании второго года они должны либо указать доходы в декларации, либо перейти на другой режим налогообложения. Это следует из пункта 4.1 статьи 346.3 НК РФ.
Другие отчеты по IP
Независимо от применяемого режима налогообложения предприниматели должны отчитываться по всем остальным налогам при наличии объекта налогообложения. Это может быть водный налог, акцизы, налог на добычу полезных ископаемых, платежи за пользование недрами и др.
При наличии объекта налогообложения индивидуальные предприниматели уплачивают земельный и транспортный налог по уведомлению Федеральной налоговой службы; они не подают декларации по этим налогам.
Штрафы за налоговые декларации
Если предприниматель просрочит подачу налоговой декларации, с него будет начислен штраф в размере 5% от суммы налога в декларации за каждый полный и неполный месяц просрочки.
Минимум, который заплатит предприниматель, — 1000 рублей, максимум — 30% налога.
Если вы не подали нулевую декларацию, то взимается минимальный штраф в размере 1000 рублей.
Еще одно неприятное последствие – блокировка расчетного счета. Налоговая инспекция может приостановить операции по счетам, если не получит декларацию в течение 10 дней после истечения установленного срока.
Предприниматель не сможет воспользоваться деньгами с заблокированного счета и открыть новый счет, пока не подаст декларацию.
Создайте свой личный налоговый календарь в 3 клика. Система сама напомнит вам о предстоящих сроках сдачи.
Создать налоговый календарь
Отчеты работодателя ИП
Предприниматели, использующие наемный труд, должны в общем порядке сдавать в налоговую инспекцию, Пенсионный фонд, ФСС целый комплект отчетов:
• справки 2-НДФЛ представляются один раз в год до 1 апреля на каждого работника;
• Отчет 6-НДФЛ сдается каждые три месяца – до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и до 1 апреля по окончании года.
Информация о страховых взносах за работников представляется каждые три месяца по итогам каждого квартала, срок – в течение 30 дней после окончания отчетного квартала.
И раз в год сдают сведения о средней численности по списку, срок до 20 января;
- Отчет СЗВ-М сдается в ПФР до 15 числа каждого месяца, а СЗВ-стаж один раз в год до 1 марта.
- ФСС отчитывается по страховым взносам от несчастных случаев по форме 4-ФСС. Срок - в течение 20 дней после каждого квартала, если отчет сдается в бумажном виде, и 25 дней - если в электронном виде.
Отчеты в Росстат
Здесь нельзя однозначно сказать, кто должен отчитываться, т.к. это зависит от выборки Росстата, которая составляется на каждый год. Вам достаточно зайти на официальный ресурс Росстата, ввести свои данные и узнать, должен ли ИП отчитываться в органах статистики в этом году.
Какой бы режим вы ни использовали, онлайн-бухгалтерия Мой Бизнес станет надежным помощником, благодаря которому вы сэкономите время и застрахуете себя от ошибок.
В нашем сервисе любой предприниматель без бухгалтера может рассчитывать налоги, формировать отчеты и отправлять их в органы. И это только минимальный пакет услуг. Расширенные версии сервиса включают в себя кадровый учет, начисление заработной платы и взносов, проверку контрагентов и даже услуги личного бухгалтера и юридическую помощь. При этом абонентская плата за год не превышает месячную зарплату штатного бухгалтера.
С проверкой и подсказками от умного бота - ошибки исключены
Попробуй бесплатно