Какие вычеты?
В соответствии с законодательством налоговыми льготами являются:
- Стандарт;
- Имущество;
- Социальное;
- Профессиональный;
- Инвестиции.
Ими могут пользоваться граждане, имеющие официальный доход и перечисляющие в государственную казну налог, равный 13% от этого дохода.
Стандартный вид налогового вычета
Такие налоговые льготы могут быть предоставлены гражданам, с которыми официально заключен трудовой договор. Они должны написать заявление работодателю. При этом определенная часть дохода не будет подлежать ежемесячному налогообложению. Оформить вычет можно на самого гражданина (если он относится к одной из категорий, перечисленных в НК РФ) или на его детей. В ст. 218 НК РФ описаны отдельные группы лиц, имеющие право на получение налоговой льготы:
- Ежемесячное отчисление в размере 500 рублей полагается героям Российской Федерации и СССР, инвалидам I или II группы, детям-инвалидам, гражданам, участвовавшим в боевых действиях (при наличии у них удостоверений, подтверждающих данный факт). Иные категории лиц, которые вправе рассчитывать на стандартный вычет, указаны в ст. 218 НК РФ. Выгода составит 65 рублей (13% от 500 рублей);
- Инвалиды Великой Отечественной войны, граждане, участвовавшие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и страдающие по этой причине лучевой болезнью, имеют право претендовать на вычет в размере 3000 рублей ежемесячно; граждане, ставшие инвалидами и получившие увечья при прохождении военной службы; ликвидаторы результатов испытаний ядерного оружия или радиационных катастроф. Вернуть смогут 13% от назначенной суммы — 390 руб.
Имейте в виду: Если лицо относится к нескольким категориям граждан, имеющим основания для налогового вычета, то будет выбрано наибольшее из них.
Еще одним видом стандартного пособия является вычет на детей. Их могут оформить родители, опекуны или усыновители, написав заявление в бухгалтерию предприятия, на котором они трудоустроены. Размер пособия в 2018 году:
- На первых двух детей в семье родители ежемесячно получают по 195 рублей (это 13% от суммы в 1500 рублей);
- На последующих детей предусмотрена сумма в размере 3000 рублей. Соответственно оплата за каждого из них составит 390 рублей;
- На несовершеннолетних детей-инвалидов, студентов, аспирантов, интернов с группой инвалидности и проходящих обучение по очной форме, родителям или усыновителям предоставляется вычет в размере 12 000 рублей. Для опекунов установлена сумма в 6000 рублей. Пособие за каждый месяц составит 1560 рублей и 780 рублей соответственно.
Физическое лицо может претендовать на получение налоговой льготы до того месяца в году, когда его доход достигнет предела в 350 000 рублей. Родитель, воспитывающий ребенка один, может претендовать на двойную сумму вычета. Это также верно для ситуации, когда другой родитель отказывается от своего права на вычет. Стандартные вычеты на детей будут применяться даже в том случае, если гражданин имеет право на другой вид налогового кредита.
Имущественный вычет
Этот вид компенсации от государства предусмотрен при покупке или продаже недвижимости. Возврат составит 13% от потраченных средств. Операции с недвижимостью, которые могут облагаться налогом, включают:
- Покупка жилья;
- Продажа имущества гражданина;
- Если имущество выкупается у собственника для осуществления государственных или муниципальных нужд;
- Строительство объектов недвижимости;
- Приобретение участка под застройку.
Вы не можете использовать имущественный вычет, если:
- Расходы физического лица оплачивались за счет его работодателя, из бюджетных средств, за счет свидетельства о материнстве;
- При продаже или покупке жилья сторонами договора являются супруги или близкие родственники.
Право на такой вычет может быть использовано при погашении процентов по договорам займа и договорам рефинансирования займа на строительство или приобретение жилья.
Если человек считался собственником недвижимости менее 3 лет, то он обязан указать в декларации доход, полученный от ее продажи, и уплатить НДФЛ. После этого он имеет право на получение вычета на основании заявления в ФНС при предоставлении необходимых бумаг и заполненной декларации.
Напоминаем, что даже если вы досконально изучите все данные, которые есть в открытом доступе, это не заменит опыт профессиональных юристов! Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить свой вопрос, вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.
Социальные налоговые льготы
Данный вид вычета предоставляется налогоплательщику после уплаты налога. Правила их получения указаны в ст. 219 НК РФ. Существует несколько категорий таких пособий:
- Получить образование для самого налогоплательщика и его близких родственников;
- В благотворительных целях;
- При оплате отдельных видов медицинских услуг и лекарственных средств;
- Возврат к накопительной части пенсии;
- Страхование жизни, пенсионное страхование.
Воспользоваться такой льготой можно не позднее 3 лет с момента оплаты соответствующих услуг. Для оформления возмещения части расходов необходимо обратиться в ФНС с пакетом документов, подтверждающих понесенные расходы. Необходимо предоставить копии и оригиналы бумаг, заполненную форму декларации. Список необходимой документации вы можете уточнить у обслуживающего персонала. Документы вручаются лично, направляются в электронном виде на официальном ресурсе ФНС или пересылаются Почтой России.
Если вам необходимо получить вычет до конца года, то лучше обратиться к работодателю с уведомлением из налоговой инспекции, подтверждающим право на льготу. Исключением станут благотворительные пожертвования. Общая сумма налоговых льгот не должна превышать 120 000 рублей за налоговый период. Стоимость образовательных услуг для детей и дорогостоящие медицинские процедуры не учитываются.
Налоговые льготы для отдельных профессий
Данная категория предназначена для индивидуальных предпринимателей, нотариусов и адвокатов, занимающихся частной практикой; граждане, получившие доход по гражданско-правовому договору, либо при получении гонораров за разного рода изобретения, открытия, создание предметов искусства.
Обязательным условием станет отчисление НДФЛ этими гражданами в бюджет. Профессиональный вид вычета выдается на всю сумму потраченных средств. Вам необходимо обратиться в ФНС. При необходимости к заполненной форме 3-НДФЛ прилагается пакет документов, подтверждающих сумму понесенных расходов.
Инвестиционный вычет
Вы можете получить это преимущество:
- Если гражданин является владельцем ценных бумаг более 3 лет, то после их реализации он может потребовать вычет по полученному в этом случае доходу;
- При получении дохода от манипуляций с ценными бумагами на индивидуальном инвестиционном счете на 3 года;
- Вычет может производиться на сумму, которая была зачислена на лицевой счет на 3 года. Есть лимит до 1 200 000 рублей на срок 3 года и 400 000 рублей на год. Соответственно физическое лицо будет получать 52 000 рублей в год (13% от предусмотренной суммы).
Для возмещения необходимо представить документы об открытии счета и зачислении на него средств.
Как оформить вычет и кто имеет на него право?
Есть 2 основных пути – обращение в отделение ФНС и к работодателю. В первом случае причитающаяся сумма будет уплачена полностью, во втором - в рассрочку в счет НДФЛ с официальных доходов. Налоговая служба производит выплаты в течение 4 месяцев на расчетный счет.
Право на возврат НДФЛ имеют граждане, осуществляющие регулярные налоговые отчисления в бюджет. Это включает:
- Официально трудоустроенные лица;
- Граждане, осуществляющие деятельность на основании гражданско-правовых договоров и перечисляющие НДФЛ;
- Работающие пенсионеры;
- Резиденты Российской Федерации с гражданством других государств и граждане Российской Федерации, реализовавшие принадлежащую им недвижимость менее 3 лет;
- Граждане других государств, находящиеся в России более 180 дней в году и уплачивающие налог в размере 13% от собственного дохода.
Стандартными документами будут удостоверение личности, форма 2-НДФЛ (берется по месту работы), заполненная декларация, документы об оплате услуг или произведенных расходах. При необходимости налоговики могут потребовать дополнительные документы.