Налоговый вычет для инвалидов. Возврат НДФЛ инвалидам 1, 2 и 3 группы

Что такое налоговый вычет по инвалидности?

Стандартный налоговый вычет чаще всего получается через работодателя. Льгота предоставляется как самому работнику, так и детям работника.

В данном случае речь идет не о единовременной выплате, а об уменьшении налогооблагаемой базы, с которой рассчитывается налог на прибыль. Как и любая стандартная льгота по НДФЛ, вычет по инвалидности позволит получать зарплату в несколько большем размере, чем если бы такой льготы не было.

Далее разберемся, кто имеет право на данный вид возврата налога, и какие есть ограничения.

Кто может получить пособие по инвалидности?

Сам работник получает стандартный вычет, если он инвалид с детства, является инвалидом I или II группы, либо стал инвалидом в результате аварии на Чернобыльской АЭС - оба принимали участие в ликвидации аварии , и просто страдал лучевой болезнью.

Возврат налога полагается каждому родителю за каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет (включительно). Если инвалид I или II группы обучается на дневном отделении, то до достижения им возраста 24 лет (включительно).

Правила получения вычета на инвалида

Инвалидность определяет не право на возврат налога, а размер этого возмещения. О точных размерах стандартного вычета по инвалидности мы поговорим чуть позже, а пока поговорим о важных правилах получения возврата налога для инвалидов 1 и 2 группы, как для детей, так и для самих работников.

Если вы не проживаете вместе с ребенком с инвалидностью, вы должны подтвердить расходы на его содержание. Например, таким подтверждением будет выплата алиментов.

По общему правилу льготный исчисление налога продолжается до месяца, когда совокупный доход работника с начала года достигает порога в 350 000 рублей. Как только доход превышает 350 000 рублей, льгота по налогу уже не предоставляется, и налог исчисляется с полной налогооблагаемой базы. То же правило применяется, когда вы получаете повышенный вычет по инвалидности.

Как рассчитать общий доход, чтобы определить, до какого месяца вам полагается вычет по инвалидности сына или дочери?

Пособие по инвалидности

Стандартный налоговый вычет рассчитывается ежемесячно в размере:

• 500 руб. - инвалид с детства, а также I и II группы инвалидности;
• 3000 руб. - если работник стал инвалидом в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС - как принимавший участие в ликвидации, так и просто пострадавший от лучевой болезни.

Освобождение от подоходного налога для детей-инвалидов состоит из:

• Базовый стандартный вычет по порядку рождения;
• Увеличение налогового вычета для инвалидов.

Если вы одновременно являетесь инвалидом (с детства или I и II группы) и принимали участие в ликвидации (или пострадали от катастрофы) на Чернобыльской АЭС, то вам полагается только одна налоговая льгота - та, что больше.

Но если работник сам инвалид и у него есть ребенок-инвалид, то он будет получать и платежи НДФЛ по инвалидности - и за себя, и за своего ребенка.

Рассмотрим на примере, как рассчитать налоговую льготу на третьего ребенка-инвалида в семье.

Как видите, разные виды налоговых льгот суммируются и выплачиваются отдельно. То есть большее количество не поглощает меньшее.

Напомним, что для 3 группы инвалидности специальной налоговой льготы по НДФЛ не предусмотрено.

Задайте вопрос

Двойной вычет на ребенка-инвалида

В некоторых случаях налоговая льгота выплачивается в двойном размере.

1. Двойной возврат полагается, если родитель юридически признан единственным, например, матерью-одиночкой. Или документально подтверждено, что другой родитель мертв или пропал без вести.

Если мать после развода воспитывает ребенка одна и не получает алименты, она не сможет рассчитывать на двойные расчеты как мать-одиночка. Формально у ребенка есть отец, и мать не может претендовать на двойной вычет.

Если мать-одиночка получает двойной стандартный вычет и выходит замуж, то право на двойное пособие прекращается с момента вступления в брак.

2. Другая причина для получения двойного пособия – отказ одного родителя от причитающегося ему дохода в пользу другого.

И мать, и отец должны иметь 13% налогооблагаемого дохода и иметь право на вычет. Человек, отказывающийся от пособия, должен подтвердить ежемесячный доход и предоставить справку 2-НДФЛ.

Документы для вычета за инвалида

Возврат НДФЛ можно получить через работодателя или через ИФНС.

В каждом случае будут свои документы. В целом они похожи, но разница есть.

Подготовьтесь к налоговой инспекции:

• Декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
• Заявление на вычет с реквизитами на перечисление денежных средств (если вы оформляете документы за 2018 и 2019 годы, с 2020 года заявление включается в форму декларации);
• Свидетельство о рождении или усыновлении;
• Справка об инвалидности;
• Справка из учебного заведения с указанием очной формы обучения, если вы оформляете документы на студента.

Для получения двойного возврата дополнительно возьмите документ, подтверждающий статус родителя-одиночки или заявление об отказе от второго родителя.

Подать документы в налоговую инспекцию. Кабинетная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней принимается решение, и еще месяц потребуется, чтобы средства были переведены на ваш счет.

Для стандартного вычета через работодателя потребуются те же документы, кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления о перечислении средств.

Подать документы в бухгалтерию по месту работы и написать заявление на возврат НДФЛ. Со следующего месяца ваша заработная плата начнет рассчитываться с учетом налоговой льготы.

Налоговый вычет от работодателя можно получить только за текущий год. Если вы не производили стандартные платежи в течение нескольких лет, вы можете вернуть налог за последние три года. Такой возврат допускается только через налоговую инспекцию.

Часто задаваемые вопросы

Мнение эксперта:

Теперь вы знаете размер налогового вычета для инвалидов 1 и 2 группы, что нужно сделать для его получения, кто имеет право на возврат НДФЛ по инвалидности и за какой период можно вернуть деньги. Обязательно сохраните эту статью, чтобы полезная информация была под рукой.

Получить

Ответить Ответить Ответить Ответить