Понятие имущественного вычета.
Имущественный вычет представляет собой декларацию по налогу на доходы физических лиц, и его основными особенностями являются:
- Назначается при покупке и ремонте недвижимости;
- Максимальный доход составляет 13% от 2 млн рублей, поэтому каждый гражданин может получить от государства 260 тыс. рублей;
- Если жилье стоит более 2 млн рублей, то получить налоговый вычет на ремонт квартиры не получится, так как льгота будет использована в полном объеме;
- Вы можете использовать его один раз в жизни;
- Остатки переносятся на будущие покупки;
- Размер выплаты в год ограничен суммой НДФЛ, перечисленной в бюджет за последний год работы, поэтому обычно для получения всей суммы приходится обращаться в налоговую службу несколько лет;
- Оформить вычет можно в ФНС или по месту официальной работы заявителя;
- За ремонтные работы НДФЛ возвращается только при наличии доказательств траты на определенные материалы и работы.
Процедура получения данной льготы считается простой и оперативной, поэтому многие граждане положительно отзываются об этой мере государственной поддержки.
Кто может получить?
Перед оформлением налогового вычета на ремонт квартиры следует убедиться в том, что гражданин имеет право на получение такой льготы. Для этого должны быть соблюдены следующие условия:
- Есть свидетельство о покупке жилой недвижимости (дома, квартиры или даже отдельной комнаты);
- Гражданин официально трудоустроен, следовательно, работодатель ежемесячно платит за него НДФЛ;
- Не допускается полное исчерпание вычета ранее;
- Жилье не должно покупаться за счет материнского капитала, других государственных средств или при поддержке работодателя.
Если эти условия соблюдены, вы можете подать заявку на скидку.
Методы проектирования
Налоговый вычет на ремонт квартиры, а также возврат средств на приобретение жилья можно оформить по месту работы гражданина или при обращении в ФНС.
В первом случае достаточно один раз подготовить необходимые документы, после чего гражданин будет получать полную заработную плату без взимания НДФЛ до полного расходования возмещения.
Какие расходы подлежат вычету?
При расчете максимального размера пособия учитываются:
- Сумма, уплаченная продавцу за покупку недвижимости;
- Затраты на ремонт, который может быть капитальным или косметическим;
- Затраты, связанные с приобретением строительных материалов;
- Расходы на заработную плату специалистов, нанятых для ремонта;
- Покупка земельного участка, на котором планируется строительство жилого дома;
- Расходы, связанные с уплатой процентов по ипотечному кредиту.
На возврат денег могут рассчитывать не только люди, купившие готовую недвижимость, но и те, кто самостоятельно построил частный жилой дом.
Все вышеперечисленные затраты суммируются, после чего определяется сумма вычета, равная 13% от полученной суммы. Если она больше 2 миллионов рублей, то назначается максимальная льгота, поэтому заявитель может получить только 260 тысяч рублей.
Перед возвратом налогового вычета за ремонт квартиры важно определить, какие документы для этого требуются, какие работы фактически проводились, а также куплена ли квартира на первичном или вторичном рынке.
Покупка дома в новостройке с черновой отделкой
Именно такие квартиры чаще всего предлагают застройщики. Такие жилые помещения представлены обычными бетонными коробками, в которых проложены коммуникации и установлены окна. Все остальные работы должны быть выполнены будущими владельцами недвижимости.
Чтобы отремонтировать квартиру, горожанам приходится тратить действительно большую сумму денег. Для оформления налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке учитываются следующие правила:
- В договоре купли-продажи или ДДУ должно быть указано, что объект продается без косметической отделки;
- Акт, подтверждающий передачу объекта покупателю, передается в ФНС;
- Собственники недвижимости должны правильно составить специальный перечень расходов, которые были понесены в процессе закупки стройматериалов или оплаты работы ремонтной бригады;
- Каждый пункт вышеуказанного списка должен быть подтвержден официальными платежными документами;
- Если объект приобретается несколькими лицами (в результате чего у каждого собственника есть доля в имуществе), то каждый из собственников может рассчитывать на вычет в зависимости от принадлежащей ему части квартиры;
- Если покупатели – супруги, то они могут написать заявление самостоятельно, на основании которого только один из них может оформить вычет.
Оформить возврат денег за ремонт проще всего при покупке жилья в новостройке. Прежде чем получить налоговый вычет за ремонт квартиры, необходимо подготовить массу документов, подтверждающих понесенные расходы.
Покупка квартиры в новостройке с частичной отделкой
В этом случае могут возникнуть определенные трудности при получении льгот. Это связано с тем, что в ДДУ или договоре купли-продажи объекта указано, что недвижимость продается с отделкой.
Оформить вычет допускается только при условии, что в составленном договоре перечислены все отделочные работы, выполненные застройщиком, но указано, что требуется завершить работы, выполнив косметический ремонт. В этом случае могут быть компенсированы затраты на приобретение материалов и оплату услуг сотрудников.
Если покупателя не устраивает имеющаяся в квартире отделка, то даже если он ее полностью поменяет, он не сможет компенсировать затраты на ремонт квартиры. Налоговый вычет назначается только на вынужденные расходы.
При составлении акта приемки квартиры желательно попросить, чтобы в этом документе были сведения о необходимости проведения дополнительных работ.
Покупка объекта на вторичном рынке
О возможности получения льгот задумываются даже покупатели недвижимости на вторичном рынке. На этом рынке обычно продаются квартиры с ремонтом, поэтому покупателям не нужно тратить деньги на ремонт.
Даже если покупатели сами захотят изменить внешний вид квартиры, они не смогут претендовать на налоговый вычет на ремонт квартиры.
Вторичным жильем может быть квартира в новостройке, которую продает гражданин после получения ее от застройщика, в этом случае может быть без отделки. Для получения выгоды на таких условиях необходимо указать в договоре, что объект продается без отделки. С таким соглашением вы можете рассчитывать на получение возмещения.
Какие работы подлежат возврату налога?
Прежде чем оформить налоговый вычет на ремонт квартиры, следует разобраться, за какие работы и материалы возвращается налог. Это включает:
- Покупка материалов для строительства или отделки, и все эти приобретения должны быть подтверждены официальными документами;
- Оплата строительных работ, включающих в себя составление сметы, подведение инженерных коммуникаций, формирование пристройки, использование штукатурки для стен или потолков, выравнивание полов, а также другие работы, связанные с отделкой или отделочным ремонтом жилых помещений.
При передаче различных бумаг в ФНС важно убедиться, что в них перечислены все закупленные материалы и выполненные работы по отделке помещения.
Какие документы требуются?
Налоговый вычет на ремонт квартиры предоставляется только при передаче необходимого пакета документов в ФНС. Это включает:
- Правильно оформленное заявление, в котором указано оформление возврата денег за ремонтные работы в купленном помещении;
- Декларация по форме 3-НДФЛ, содержащая сведения о ранее полученном вычете на покупку или строительство объекта;
- Справка о доходах за год работы, которая позволяет понять, сколько средств в виде НДФЛ перечислено в бюджет гражданину его работодателем;
- Правоустанавливающие документы на объект, к которым относятся договор купли-продажи, ДДУ или другие бумаги;
- Копия паспорта заявителя;
- ИНН гражданина;
- Платежные документы, подтверждающие расходы на различные строительные материалы или работы по отделке помещения;
- Выписка из ЕГРН, подтверждающая, что заявитель является собственником квартиры или какой-то ее части;
- Если собственниками являются супруги, то они могут дополнительно составить заявление, на основании которого самостоятельно распределяют вычет между собой.
Вышеуказанная документация должна представляться в отделение ФНС ежегодно, после чего на счет заявителя будет перечислена необходимая сумма денежных средств, равная уплаченному за год работы НДФЛ. Процесс повторяется до тех пор, пока выгода не будет полностью исчерпана.
Правила подачи декларации
Декларацию о налоговом вычете за материалы для ремонта квартиры можно подать при личном посещении отделения ФНС, а также с помощью доверенного лица или путем заполнения специальной формы на официальном сайте ФНС.
Если у гражданина есть правильно зарегистрированный и подтвержденный личный кабинет на портале Госуслуг, то данную процедуру можно выполнить через этот ресурс. Но для этого вам придется заранее отсканировать необходимые документы, а затем загрузить их на сайт.
Если в документах есть ошибки, то это может быть основанием для отказа в перечислении пособия. То же касается и ситуации, когда правоустанавливающая документация не содержит сведений о том, что объект продается без отделки.
Вывод
Вычет можно оформить не только на покупку или строительство недвижимости, но и на ремонтные работы в жилых помещениях. Покупателям жилья необходимо разобраться, в каких случаях назначается льгота на ремонт, а также какие документы для этого необходимы. Если недвижимость куплена на вторичном рынке с уже выполненной отделкой, то возврат денег за ремонт не назначается.
Источник