Налоговый вычет на ремонт квартиры. Возврат налога на ремонт

Что такое возврат НДФЛ за ремонт

Налоговый вычет на ремонт включается в имущественную выгоду и позволяет уменьшить налогооблагаемую базу за счет затрат на отделку (п. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Получается, что помимо прямых затрат на покупку жилья в вычет могут быть включены:

• Стоимость отделочных материалов (стройматериалов);
• Разработка проектно-сметной документации;
• Расходы на отделочные работы - оплата услуг строительных фирм и организаций.

Плательщик НДФЛ по ставке 13%, имеющий статус налогового резидента Российской Федерации, может претендовать на возврат подоходного налога.

Какие виды ремонта и отделки можно включить в налоговый вычет?

В Налоговом кодексе РФ отсутствует понятие «налоговый вычет на ремонт квартиры». Законодательный акт содержит информацию об отделке и отделочных материалах. Поэтому при формировании пакета документов для ИФНС имейте в виду, что все виды работ и материалов необходимо указывать как отделочные, а не ремонтные.

Чтобы возместить такие затраты, нужно понимать, что может входить в отделочные работы и материалы. Разъяснения дает Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (стр. 43).

В понятие «отделочные работы» входят:

• Штукатурные работы;
• Плотницкие и столярные работы;
• Внутренняя отделка (потолки, перегородки);
• Облицовка/обшивка стен, напольные покрытия;
• Установка окон, оконных рам, дверей (кроме поворотных и автоматических);
• Работы по установке встроенной техники, встроенных шкафов, внутренних лестниц;
• Прочие отделочные и строительные работы.

Также можно учесть расходы на закупку стройматериалов и разработку проектно-сметной документации.

Таким образом, если у вас установлены полы, стены, окна, вы можете использовать эти затраты и вернуть часть средств. Но покупка сантехники или мебели не будет включена в возврат налога на ремонт.

Задайте вопрос

Условия возврата НДФЛ за ремонт квартиры

Поскольку налоговый вычет на ремонт является частью имущественной льготы при покупке жилья, основополагающим условием возврата налога является покупка недвижимости.

При покупке в новостройке

Если вы стали собственником квартиры (доли, комнаты) в новостройке, то для возврата 13% должно быть выполнено важнейшее условие: покупка недвижимости в новостройке объекта, который не был завершенный. То есть в договоре купли-продажи должно быть указано, что жилплощадь приобретена без отделки (п. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Покупка на вторичном рынке жилья

Если вы стали собственником жилплощади в уже построенном доме (вторичке), то возврат 13% за ремонтные работы невозможен.

Максимальный налоговый вычет на ремонт

Вычет на ремонт является частью имущественного вычета, поэтому предоставляется в общих пределах.

Основной имущественный вычет

Максимальный размер пособия на покупку жилой недвижимости составляет 2 млн рублей. Максимально возможная сумма возврата налога составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов).

Вы можете включить стоимость отделки в имущественный вычет при покупке дома, но это не увеличивает максимальную сумму пособия.

Покупка ипотеки

Помимо основного вычета, есть дополнительный – возврат НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке. Если при покупке недвижимости вы использовали заемные средства, то льготу можно оформить на выплаченные проценты.

Максимальная сумма пособия ограничена 3 миллионами рублей. Максимальный возврат НДФЛ составит 390 тысяч рублей. (13% от 3 млн).

Для жилья, приобретенного до 01.01.2014, действуют старые правила, согласно которым процентный вычет предоставляется на всю сумму расходов.

То есть максимум вы можете оформить на возврат 650 тысяч рублей — 260 тысяч на основные расходы и 390 тысяч на ипотеку.

Задайте вопрос

Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры супругам

Недвижимость, нажитая в браке, считается совместно нажитым имуществом (п. 1 ст. 256 ГК РФ). При этом неважно, на кого оформлено жилье и кто платил: каждый из супругов имеет право на возмещение затрат на ремонт. Супруги сами выбирают, как распределить имущественную выгоду.

Как оформляется налоговый вычет и какие документы необходимы?

Получить налоговый вычет за ремонт квартиры можно двумя способами:

1. Через ИФНС по месту регистрации;
2. Через работодателя.

Регистрация через ИФНС

Для получения имущественной выгоды через техосмотр соберите правильный пакет документов:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах;
• Договор на покупку недвижимости;
• Документы, подтверждающие право собственности или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
• Договор на отделочные работы в новостройке;
• Копии платежных документов, подтверждающих расходы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.

При покупке ипотеки вам дополнительно потребуются:

• Кредитный договор;
• Справка о фактически выплаченных процентах.

После камеральной проверки, которая занимает 3 месяца, вы получите возврат подоходного налога на свой счет. Она составит 13% от утвержденной суммы.

Регистрация через работодателя

Возмещение через работодателя можно получить, не дожидаясь конца года. Для этого следует обратиться в ИФНС с теми же документами, за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ.

Более быстрый способ – заполнить заявку в Личном кабинете на сайте ФНС. В течение 30 дней налоговый орган самостоятельно проверит ваше право на участие и уведомит об этом работодателя.

После этого вы начнете получать заработную плату без удержания НДФЛ. Это будет продолжаться до конца года или до тех пор, пока не будет исчерпан весь вычет, в зависимости от того, что наступит раньше. Кроме того, работодатель вернет вам весь налог, удержанный с начала года.

Часто задаваемые вопросы

Мнение эксперта:

Теперь вы знаете, что можете вернуть часть затрат не только на приобретение, но и на отделку жилья. Вы имеете право оформить налоговый вычет на ремонт и вернуть до 260 тысяч. рублей при покупке квартиры и до 390 тысяч рублей по процентам по ипотеке. Главное соблюдать все правила оформления и подачи документов.

Получить

Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить