Налоговый вычет на ремонт вторичного жилья

Условия получения вычета за покупку б/у

Право лица на налоговую льготу, предоставляемую на основании приобретения недвижимого имущества, закреплено в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ. В нем закреплена норма, освобождающая граждан от обязанности уплаты налога с доходов, затраченных на приобретение комнат, квартир, домов, долей в жилых помещениях.

В законодательстве нет положения о том, что недвижимость должна быть выкуплена у застройщика. Гражданин имеет право купить любой объект, расположенный на территории России.

Право на вычет имеют граждане Российской Федерации, уплачивающие НДФЛ и проживающие в Российской Федерации 183 дня в году и более.

Лицо вправе обратиться в ФНС в любое время после приобретения недвижимости. Если у него есть необходимые документы, ему будет предоставлен вычет.

Пенсионер не платит НДФЛ, поэтому не может требовать возмещения из бюджета. Из этого правила есть 2 исключения:

1. Гражданин купил недвижимость и обратился в ФНС во время работы. Тогда закон позволяет перенести остаток вычета на предыдущие 3 года. Например, гражданин приобретает недвижимость в 2020 году и выходит на пенсию — он может получить уплаченный налог в 2016, 2017 и 2018 годах.
2. Лицо имеет иные источники доходов, с которых взимается НДФЛ. Это может быть аренда недвижимости, продажа имущества, консультации на возмездной основе или другие виды деятельности.
3. Льгота предоставляется только владельцам недвижимости. Налог не возвращается родственникам или другим лицам, оплатившим часть стоимости квартиры. Исключением является жилье, купленное родителями для несовершеннолетнего ребенка.

Вычет предоставляется мужу и жене, если имущество было приобретено в период брака. Все имущество делится поровну между супругами, поэтому каждый из них сможет получить вычет.

Льготой можно воспользоваться, если имущество было передано по договору купли-продажи или мены с доплатой. Вычет начисляется только на ту сумму, которую собственник перечислил бывшему владельцу.

Внимание! Вернуть НДФЛ невозможно, если продавец недвижимости на момент совершения сделки был близким родственником покупателя. Даже если договор заключен на рыночных условиях.

Список документов

Для получения пособия вам потребуется:

• Заявление;
• Налоговая декларация;
• Документальное подтверждение расходов;
• Выписка из ЕГРН, где заявитель указан как собственник квартиры;
• Договор, по которому приобретается имущество;
• Справка о доходах.

Если гражданин состоит в браке, то оформить заявление о пропорциональном распределении стоимости квартиры необходимо при обращении каждого из супругов в ФНС.

Закон не устанавливает формы документов, подтверждающих расходы. Может быть:

1. Чеки продаж на покупку строительных и отделочных материалов;
2. Выписки со счетов, подтверждающие перечисление денежных средств по договорам;
3. Квитанции от продавца и работников, привлеченных к отделочным работам, о том, что они получили деньги в оплату;
4. Квитанции о входящих заказах.

Во всех документах в качестве плательщика должен фигурировать собственник имущества.

Указание стоимости квартиры или отделочных работ в договорах не считается основанием для возврата НДФЛ. Исключение - в договоре прямо указано, что продавец уже получил оплату. Основанием для получения вычета являются понесенные лицом расходы, а не суммы, которые он должен выплатить.

Куда обратиться

Возврат из бюджета можно получить в ФНС или у работодателя.

Люди обращаются в налоговую инспекцию, когда им необходимо получить НДФЛ, перечисленный в прошлом году или ранее. Документы передаются гражданином лично, через представителя или в электронной форме. У ФНС есть месяц, чтобы перечислить деньги на счет человека. На рассмотрение представленных документов уходит еще 3 месяца.

Если гражданин хочет вернуть средства уже в 2020 году, ему следует обратиться по месту работы. Работает следующий алгоритм:

• Человек готовит необходимые документы;
• Подается заявление на уведомление о праве на налоговый вычет (форма – произвольная);
• Гражданин обращается в ФНС по месту регистрации и подает документы;
• Через 30 дней сервис выдает уведомление;
• Подайте документ руководству работодателя или в бухгалтерию.

Внимание! Работодатель выплачивает полную заработную плату без удержания налога. Так будет продолжаться до тех пор, пока вычет не будет использован полностью.

Важные особенности при оформлении вычета на ремонт

К возмещаемым расходам могут быть отнесены:

1. Стоимость разработки проекта и сметы;
2. Стоимость закупаемых материалов для отделки;
3. Цена клининговых работ.

Точного перечня материалов, которые используются для первичного ремонта помещения, в законе нет. Обычно ФНС компенсирует покупку краски, шпаклевки, обоев, плитки, грунтовки, клея и т.д.

Все расходы подтверждены документально. Человек может подавать чеки, договоры с подрядчиками и поставщиками, выписки со счетов и т.д.

ФНС согласует предоставление льготы, если продавец и покупатель укажут в договоре и в акте приема-передачи имущества, что жилье передается без отделки. В этом случае человек может получить налоговый вычет на ремонт квартиры. Вторичная недвижимость в описанной ситуации не является жилой, и покупатель понесет дополнительные расходы.

Это возможно, например, если гражданин перепродает недвижимость после участия в долевом строительстве. Многие застройщики дарят людям недостроенные жилые помещения, которые фактически непригодны для проживания.

Еще одно требование – недостроенная квартира или права на квартиру должны быть переданы по договору.

То есть до регистрации права собственности в ЕГРН.

Если имущество ранее было внесено в реестр, то подразумевается, что помещение было полностью пригодным для использования. Нельзя получить вычет за квартиру, которая построена много лет назад, и за это время внутренняя отделка пришла в неудовлетворительное состояние.

Затраты на ремонт входят в перечень расходов, связанных с приобретением квартиры. Нужно подать 1 заявление, где человек попросит вернуть НДФЛ по всем расходам.

Внимание! Возможна ситуация, когда гражданин приобрел помещение на этапе до сдачи многоквартирного дома. А застройщик разрешил покупателю начать отделку до оформления необходимых документов. ФНС все равно примет расходы к вычету при наличии подтверждающих документов.

Предоставление налогового вычета за ремонт, произведенный покупателем квартиры на вторичном рынке, осуществляется в общем порядке при соблюдении 2-х условий:

• В договоре указано, что имущество передается без отделки;
• Регистрация объекта в ЕГРН не производилась.