Главная Информация
Многие собственники получают хороший доход от сдачи недвижимости арендаторами. По закону при аренде квартиры собственник жилья обязан заключить соответствующий договор. Неважно, физическое это лицо или юридическое (организация). Если договор аренды заключается на срок менее 12 месяцев, то его не нужно регистрировать.
Вне зависимости от сроков доход от сдачи квартиры в аренду считается доходом от предпринимательской деятельности, поэтому облагается соответствующим налогом. Это может быть подоходный налог (для физических лиц) или подоходный налог для индивидуальных предпринимателей. Уклониться от оплаты практически невозможно, так как за это предусмотрена серьезная ответственность.
Счет
Если собственник жилплощади не имеет статуса индивидуального предпринимателя, то он обязан уплатить 13% от своей прибыли за определенный налоговый период. Под этим периодом следует понимать 1 календарный год. Плательщик, сдающий квартиру, обязан подать в налоговую инспекцию соответствующую декларацию.
Для расчета суммы налога используется следующая формула: месячная арендная плата * 12 * 13%. Например, хозяин сдает квартиру за 20 тысяч рублей в месяц. Для того, чтобы определить, сколько облагается налогом, нужно использовать формулу. 20 000 * 12 * 13% = 31 200 руб. Именно столько нужно заплатить арендодателю за год.
Справка: если арендатор - юридическое лицо, то он является налоговым агентом и поэтому самостоятельно удерживает 13% от общей суммы за своего арендодателя.
Что касается индивидуальных предпринимателей, то способ уплаты налога с доходов от сдачи жилья в аренду зависит от используемой системы налогообложения:
- УСН. При упрощенной системе все налоги исчисляются по ставке 6%. Кроме того, существуют еще обязательные страховые взносы. Поэтому расчеты будут вестись следующим образом: абонентская плата * 12 * 6 + страховой взнос (его размер в 2022 году составляет 27 тысяч 990 рублей).
- Патентная система. Для расчета используется следующая формула: сумма патента + половина обязательного страхового взноса. Стоимость такого патента зависит от региона проживания. Например, в Москве она начинается от 12 тысяч рублей.
Если собственник решит сдать квартиру и заключит договор с арендатором, он будет вынужден заплатить указанный налог. Но считается, что есть законные способы не платить.
Снижение налогов
Многие собственники не хотят платить всю сумму налога и придумывают различные способы уклониться от своих обязательств. Часто используются следующие методы:
- Снижение арендной платы. Естественно, это происходит только на бумаге. Способ действительно помогает сэкономить, так как в налоговых органах расчет ведется исходя из суммы, указанной в договоре. Но если сумма занижена очень сильно, то может пострадать и сам владелец. Арендатор может отказаться платить оговоренную сумму за квартиру. А владелец будет получать копейки, пока не истечет срок договора.
- Место жительства родственника. Если собственник докажет родство и отсутствие материальной выгоды, то подоходный налог платить не нужно.
- Нет договора аренды. Это основание для неуплаты, но если налоговый инспектор докажет прибыль, то НДФЛ платить все равно придется. Но на практике даже договор не является доказательством получения оплаты за аренду жилья. Например, арендаторы могут просто задерживать платежи.
Таких способов очень много и большинство из них с успехом используют владельцы квартир и домов. На практике уличить злостного неплательщика в нарушении налогового законодательства очень сложно. Но это далеко не все способы, которыми пользуются хозяева.
Контракт на 11 месяцев
Зная, платить ли налог, многие собственники сдают квартиры на 11 месяцев. По закону такой договор аренды можно заключить без проблем. Кроме того, тогда его не нужно регистрировать. А так как налоговый период составляет 12 месяцев, то эта прибыль формально не учитывается.
Но на практике налоговик может доказать получение дохода, с которого будут облагаться те же 13% для физического лица. А если арендодатель скроет информацию о прибыли, он также будет обязан заплатить штраф. Для законопослушных плательщиков аренда квартиры на срок менее года не играет никакой роли. Им нужно указать доход за несколько месяцев и выплатить указанную сумму.
Ответственность
Если вы сдаете жилье и не платите налоги, то ответственность за это может быть очень серьезной. Чаще всего нарушителей привлекают по статьям 171 и 198 УК РФ, а также по статье 14.1 КоАП РФ. Санкции этих статей предусматривают:
- Штраф до 300 тысяч рублей, арест до шести месяцев или исправительные работы за осуществление незаконной предпринимательской деятельности.
- Штраф от 100 до 300 тысяч рублей, арест до 6 месяцев, обязательные работы или лишение свободы до 1 года за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере.
- Штраф до 2000 рублей за осуществление деятельности индивидуальным предпринимателем без надлежащей регистрации.
Помимо штрафа, владельцу придется выплатить сумму долга. Арест или исправительные работы применяются крайне редко, но не стоит думать, что в случае систематической неуплаты НДФЛ можно будет обойтись только штрафом.
Чтобы не быть впоследствии оштрафованным, необходимо соблюдать налоговое законодательство. А так как среди налогов, которые платят граждане, если НДФЛ, то от этой обязанности лучше не уклоняться. Если говорить о том, должен ли арендодатель платить налог за сдачу своей квартиры в аренду на 11 месяцев, то здесь все ясно. Требуется, независимо от срока аренды.
Вам не нужно тратить свое
время и нервы- опытный юрист возьмет на себя решение всех ваших проблем!