Взносы ИС за себя в 2021-2022 гг.
Взносы на индивидуальное пенсионное страхование делятся на две части: фиксированную и дополнительную.
Дополнительно - 1% от дохода свыше 300 тыс. руб. Максимальная сумма взносов на 2017 год составляет 234 832 рубля.
Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, сумма взносов уменьшится пропорционально календарным дням.
Индивидуальные предприниматели являются плательщиками страховых взносов. Взносы уплачиваются за себя (если у ИП нет работников) и за работников (если ИП является работодателем).
Третьи лица также смогут уплачивать единый налоговый платеж за организацию или предпринимателя, но не смогут требовать возмещения из бюджета.
С нового года традиционно вступили в силу повышенные предельные базы страховых взносов. Но есть и настоящие инновации в сфере страховых взносов. Для организаций общественного питания установлены льготные тарифы – они возможны при соблюдении определенных условий.
В 2021 году размер страховых взносов не индексируется и остается как в 2020 году. А с 2022 года взносы снова увеличатся.
Чтобы претендовать на неуплату взносов по причинам, перечисленным выше, необходимо подать заявление и подтверждающие документы в налоговую службу.
Когда взносы можно временно не платить – исключения из общего правила
И, конечно же, вы не можете заниматься бизнесом в это время. Если, например, мать в декретном отпуске продолжает вести деятельность и получать доход, то она не имеет права на освобождение от взносов.
Некоторые предприятия могут законно сэкономить на взносах сотрудников за счет льготных ставок, если они являются резидентами особых экономических зон. Срок уплаты фиксированных взносов ИС за 2022 год пока не может быть однозначно определен. Так как 31.12.2022 выпадает на субботу, а это значит, что дедлайн снова будет перенесен. Но пока невозможно вычислить, на какую дату.
Ваш налог (УСНО, ОСНО и другие) можно значительно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Конкретная сумма зависит от применяемой системы налогообложения и наличия или отсутствия сотрудников.
Бесплатная налоговая консультация
Размер взноса на обязательные платежи зависит от размера установленного государством страхового взноса по каждому фонду и от оборота индивидуального предпринимателя. Если оборот превышает планку в 300 тысяч рублей на конец года, то размер пенсионного взноса увеличивается. Доплата за ОПС составляет 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб. доход в год.
Этот доход корректируется на срок действия патента. Например, если потенциальный доход за год 500 тысяч рублей, а патент получен за полгода, то для расчета страховых взносов нужно учитывать доход 250 тысяч рублей.
В частности, существовал социальный вычет на спорт и медицинские услуги. А также НДФЛ не будет облагаться компенсацией, выдаваемой на оплату путевок для детей до 18 лет и для детей до 24 лет, обучающихся по очной форме (законы № 88-ФЗ от 05.04.2021, от 17.02.2021 № 8-ФЗ).
Этот доход корректируется на срок действия патента. Например, если потенциальный доход за год 500 тысяч рублей, а патент получен за полгода, то для расчета страховых взносов нужно учитывать доход 250 тысяч рублей.
Такие индивидуальные предприниматели освобождаются от обязательных социальных отчислений за себя и за своих работников. Но при этом налог на прибыль будет повышен и составит для УСН 8% «доходы», а для УСН 20% «доходы минус расходы».
Петренко С.И. зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в начале года - 17.01.2022. Но бизнес так и не стартовал, поэтому через три месяца его сняли с учета. Это значит, что он должен платить взносы за период с 17.01 по 17.04.
Изменение 4: единый налоговый платеж
Доход ИП имеет значение только для расчета дополнительного пенсионного взноса. Ведь, как мы уже выяснили, фиксированную сумму в размере 43 211 рублей необходимо заплатить, даже если бизнес предпринимателя вообще не приносит дохода.
Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной, которая зависит от дохода.
Общее правило заключается в том, что налог может быть уменьшен на сумму взносов, уплаченных в том периоде, за который вы хотите перевести налог.
Фиксированные страховые взносы для индивидуальных предпринимателей в 2022 году
То есть, если вы хотите уменьшить налог за первый квартал, то и взносы нужно платить в том же первом квартале.
Вы можете начать уплату этой части взносов в 2022 году, как только ваш доход превысит 300 тысяч рублей, либо отложить уплату всей дополнительной части взносов до конца срока.
Если задержка выплаты связана с неправильным исчислением взносов (в налоговом отчете занижена сумма зарплаты), то вас оштрафуют на 20% от неуплаченной суммы. А если неуплата умышленная - штраф в размере 40% от причитающихся взносов.
Если доход индивидуального предпринимателя за 2022 год превышает 300 тысяч рублей, он должен дополнительно уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере одного процента от суммы дохода, превышающего 300 тысяч рублей, не позднее 1 июля 2023 года.
Индивидуальные предприниматели платят ежегодные страховые взносы за себя. Это обязанность всех предпринимателей, кроме плательщиков налога на профессиональный доход. Для других систем налогообложения исключений нет – с них должны уплачиваться обязательные страховые взносы. Это необходимо сделать для получения бесплатной медицинской помощи по ОМС и пенсии по старости.
В обновленной форме при заполнении Раздела 2 нужно учитывать суммы фактически полученных доходов. В этом разделе появились строки для отражения информации о высококвалифицированных специалистах: в строке 115 - о доходах, в строке 121 - о количестве, в строке 142 - о НДФЛ.
Заработная плата: налоги и бухгалтерский учет. Зарплата. Социальные отчисления, НДФЛ, подоходный налог.
Следует отметить, что изменился и порядок заполнения платежных поручений на перечисление налогов, сборов, страховых взносов и других платежей в бюджет.
Снижение налоговой нагрузки за счет взносов
Для расчета суммы за неполный год сначала рассчитывают сумму за полные месяцы работы, а затем за отработанные дни в том месяце, когда ИП получил статус предпринимателя.
Как и прежде, решение о предоставлении налоговых каникул в 2022 году и последующих региональных органах принимается на местах. Они также могут налагать дополнительные условия. Поэтому важно отслеживать информацию по конкретному региону.
Ведите документооборот с налоговой службой в электронном виде. Это значительно сэкономит расходы, ускорит обмен и обеспечит безопасность. ЭДО удобно не только с ФНС, но и с другими контролирующими органами.
С 1 июля по 31 декабря 2022 года организации и индивидуальные предприниматели смогут добровольно применять особый порядок уплаты налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.
Часть изменений, вступивших в силу с 01.01.2022, касаются увеличения суммы к оплате, которую предприниматели обязаны перечислять в бюджет и различные фонды.
Форма предназначена исключительно для сообщения об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не предполагает обратной связи. Информация направлена в редакцию сайта ФНС России для ознакомления.
Использование такого платежа значительно сократит время обработки платежных документов, а также сведет к минимуму ошибки налогоплательщиков при их заполнении.
В частности, вступит в силу закон о едином налоговом платеже, благодаря которому индивидуальные предприниматели смогут добровольно применять особый порядок уплаты налогов и сборов. Предприниматель зарегистрирован 15 апреля 2022 года. За 2022 год он уплатит фиксированную часть взносов в размере 30 727,82 рубля.