Добрый день уважаемые юристы. Я хочу купить недвижимость в России, но я гражданин другой страны.
Какие налоги и в каком размере я буду платить при покупке, а также при продаже ранее купленной квартиры? Если можно, ссылки на ст. Законы, регулирующие налогообложение иностранцев.
Спасибо заранее за ваш ответ!
Условия и порядок налогообложения налога на имущество физических лиц в Российской Федерации одинаковы для граждан России и для иностранцев. Одни и те же правила и льготы распространяются на всех. Также для иностранцев и россиян действуют единые налоговые ставки. Правила о налоговом резидентстве или валютном резидентстве налогоплательщика (как и в отношении НДФЛ) не применяются к налогообложению налога на имущество физических лиц.
Статус налогового резидента (или его отсутствие) имеет значение при продаже квартиры или иной недвижимости
В настоящее время Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрено два метода исчисления налога на имущество физических лиц: 1) исходя из кадастровой стоимости имущества; 2) исходя из инвентаризационной стоимости объекта.
При продаже, если вы живете в России безвыездно 183 дня, вы будете налоговым резидентом и при продаже квартиры, например, заплатите 13%; подоходный налог. так как вы будете налоговым резидентом.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Особенности уплаты налога
Уплата налога на прибыль при покупке квартиры должна осуществляться в ряде случаев:
- Уплату налога при покупке квартиры в 2022 году осуществляет ее продавец, если она находится в собственности менее 5 лет.
- Налог должен быть уплачен одаряемому, получившему имущество по соответствующему договору.
- Арендодатели, которые получают выгоду от сдачи квартиры в аренду, также должны платить налог.
У большинства людей возникает вопрос, уплачивается ли налог в период покупки квартиры, если постоянно уплачивался подоходный налог в размере 13 процентов. В этом случае сумма налога может быть возвращена в качестве имущественных вычетов.
Физические лица обязаны платить налог при покупке квартиры. Решение о взимании налога принимается представительными органами муниципальных образований с 2016 года. Сумма, из которой удерживается налог, устанавливается Налоговым кодексом. Налог может варьироваться от 0,1 до 2 процентов, в зависимости от типа собственности.
Важный! При покупке квартиры налог взимается согласно ее кадастровой стоимости. Решение о размере налогообложения принимают местные службы.
Если такого решения нет, то расчет налога при покупке квартиры в 2022 году для физических лиц осуществляется в соответствии с инвентаризационной стоимостью имущества. Лицо обязано уплатить налог только после получения соответствующего уведомления от налогового органа. Это избавляет плательщика от необходимости подавать декларацию и самостоятельно списывать сумму.
Налог на покупку квартиры должен быть уплачен ее владельцам. Резиденция должна находиться на территории определенного муниципального образования. Налог платят не только на квартиры. При покупке дома также необходимо заплатить налог. Физические лица платят за жилье в размере 0,1 процента от его стоимости. В соответствии с постановлениями муниципалитета эта ставка может быть увеличена в три раза.
Нужно ли платить налог на прибыль при покупке квартиры особыми категориями физических лиц? При этом льготы предоставляются военнослужащим, пенсионерам, инвалидам, участникам ВОВ и другим категориям лиц. Они составляют налог на покупку. Налог необходимо уплачивать каждый год до 1 декабря в налоговую инспекцию, к которой принадлежит квартира по территориальному признаку.
Добрый день, подскажите, в собственности у брата и его жены была квартира, которая была куплена в период брака, но свидетельство было на жену, эту квартиру я купил при разводе, могу ли я вернуть НДФЛ? будет ли это считаться сделкой между родственниками? ведь на самом деле я действительно оплатил свой день и выкупил его у жены, а не у брата. Но фамилия у нее такая же, как у меня.
В соответствии с пунктом 26, пунктом 2, пунктом 1 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры/дома/земли не применяется в случаях, когда сделка совершена между физическими лицами, взаимозависимы. Определенный круг родственников индивидуума также относится к взаимозависимым лицам.
Перечень родственников, считающихся взаимозависимыми и при покупке жилья с которых не может быть использован налоговый вычет, изменен с 1 января 2012 года путем внесения изменений в статью 220 НК РФ. В результате изменений значительно сузился список «взаимозависимых родственников», что, безусловно, явилось благоприятным фактором для налогоплательщиков. Однако важно отметить, что изменения распространяются только на сделки, заключенные 1 января 2012 года или после этой даты. Сделки по покупке недвижимости, совершенные до 2012 года, регулируются старыми правилами.
В связи с этим рассмотрим отдельно особенности имущественного вычета по сделкам купли-продажи недвижимого имущества между родственниками заключенных до и после 2012 года.
Имущественный вычет при покупке жилья у родственников после 2012 года
По всем сделкам, заключенным начиная с 1 января 2012 г., определяются связанные лица, которые не могут получить вычет при покупке жилья в соответствии со ст. 105.1 НК РФ.
В пункте 2 статьи 105.1 полностью указан перечень взаимозависимых родственников. Ими признаются: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекуны (попечители) и подопечные. При покупке жилья у этих родственников вы не можете получить налоговый вычет на недвижимость. При покупке у любых других родственников ограничений на налоговый вычет нет.
Удачи!
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Налог на продажу имущества
При продаже квартиры также необходимо уплатить налог. Это доход, который физическое лицо получает из источников РФ. В соответствии с Налоговым кодексом этот доход относится к категории объектов налогообложения - НДФЛ. При покупке дома или квартиры налог должны платить не только граждане РФ, но и налоговые резиденты, находящиеся в стране без перерыва 183 дня в течение года.
Налоговое законодательство делит плательщиков на несколько категорий, что позволяет правильно определить, какой налог платить при покупке квартиры для определенной категории физических лиц. При реализации имущества резидентами они должны заплатить 13 процентов от полученной суммы. Нерезиденты также подлежат налогообложению, ставка для которого составляет 30 процентов.
Расчет и возврат комиссий
Налог на недвижимость на квартиру напрямую зависит от того, как долго человек был собственником до ее продажи. Если квартира находится в собственности менее пяти лет, то продавцу рекомендуется заплатить налог в размере 13 процентов. В соответствии с нормативными документами налог на имущество исчисляется с момента регистрации имущества до момента его реализации.
Если человек уплатил налог один раз, то при продаже имущества он повторно не облагается налогом. После того как физическое лицо получает доход от продажи недвижимости, оно само участвует в расчете указанного налога. После этого заполняется соответствующая декларация. В документе должна быть указана сумма, за которую была приобретена квартира, а также сумма налоговых расчетов.
Налоговая декларация должна быть представлена в территориальный налоговый орган до 30 апреля по истечении налогового периода. Физическое лицо должно перечислить налоговый вычет до 15 июля.
Важный! После реализации имущества действующим законодательством не предусмотрено предоставление льгот. Если лицо игнорирует уплату налога, то оно привлекается к административной или уголовной ответственности.
При покупке дома или квартиры резиденту, являющемуся их собственником более 5 лет, не нужно платить налоги. Это связано с тем, что в этом случае налог не взимается. Срок нахождения имущества в собственности определяется с момента его регистрации до процедуры купли-продажи.
Правоустанавливающие документы говорят о том, нужно ли платить налоги при покупке квартиры. При этом физические лица, купившие новое жилье, не только не платят налог, но и получают возврат налога при покупке дома или квартиры. Государство не возвращает налог в полном объеме. В данном случае все зависит от имущественного налогового вычета. Возможность получить возврат имеют только те физические лица, которые уплатили подоходный налог в размере 13 процентов. В соответствии с действующим законодательством повторный вычет невозможен.
Сумма возврата составляет 13 процентов от суммы, которую физическое лицо потратило на покупку квартиры. Максимальная сумма возврата составляет два миллиона рублей. В соответствии с этим положением налогоплательщик может получить максимальный возврат в размере 260 000 рублей. Сумма налога, подлежащая возврату в соответствии с имущественным вычетом, не должна быть больше суммы налога на прибыль, уплаченной в год получения вычета. Именно поэтому, если налогоплательщик имеет право на возврат максимальной суммы, он ограничивается суммой налога, уплаченного в этом году. Но за налогоплательщиком сохраняется право на получение максимальной суммы вычета. Если в текущем году физическое лицо получило сумму вычета не полностью, то он будет выплачен в следующем году.
Получение имущественных вычетов осуществляется в соответствии с некоторыми особенностями. После оформления права собственности на квартиру у физического лица возникает право на получение налогового вычета, если стоимость приобретаемой квартиры менее двух миллионов рублей, то в этом случае имущественный вычет не применяется. Если стоимость жилья меньше указанной суммы, то вычет производится в соответствии со всеми расходами налогоплательщика. При наличии неиспользованного остатка вычета его можно применить в период последующих покупок недвижимости.
Применение имущественного вычета осуществляется не только на приобретение недвижимости, но и на расходы по отделочным работам. Если квартира приобретается в ипотеку, то это дает возможность вернуть часть кредита в соответствии с налоговым вычетом. Уплаченный подоходный налог возвращается двумя способами – через работодателя или налоговый орган. В первом случае вычет предоставляется в виде заработной платы. Через налоговые органы возможно единовременное получение всей суммы.
При реализации жилья физические лица в обязательном порядке должны заплатить налоги, которые могут быть возвращены при покупке недвижимости на сумму, полученную от покупателя.
Вам не нужно тратить свое
время и нервы- опытный юрист возьмет на себя решение всех ваших проблем!