Особенности продажи
Продажа квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет, ничем не отличается от обычной сделки – для ее заключения потребуется вполне стандартный набор бумаг и процедура:
- Заключение договора;
- Оплата;
- Регистрация имущества в органе ЕГРП на стороне покупателя;
- Получение оценочного сертификата при оформлении ипотеки продавцом;
- Прочие стандартные действия, присущие обычным сделкам купли-продажи.
Приватизированное жилье
При продаже приватизированной квартиры действует то же правило, что и в других случаях – до достижения отметки в 3 года необходимо уплатить НДФЛ, после чего необходимость отпадает.
Также после продажи приватизированного жилья вы можете подать заявление на возврат в налоговую службу, с помощью чего можно существенно сэкономить на уплате налога на законных основаниях.
Безвозмездное жилье
Подаренная квартира также подлежит уплате налога, если с момента дарения не прошло 3 лет. Если вы хотите сэкономить на налоговых платежах, вы можете оформить возврат денежных средств, подав налоговую декларацию в ФНС после заключения сделки. Это будет хорошей финансовой подушкой в такой ситуации.
Особенности покупки квартиры менее 3-х лет в собственности
Налог на доходы физических лиц уплачивается всеми физическими лицами с каждого дохода. В результате продажи квартиры физическое лицо получает прибыль, а значит, должно платить налог в пользу государства. Текущая налоговая ставка составляет:
- Для резидентов - 13%;
- Для нерезидентов - 30%.
Уплата налога
13% — стандартный государственный обязательный налог — он взимается с продажи собственной недвижимости, которая находится в собственности текущего продавца менее 3 лет.
Возможность получения имущественного вычета
Собственник имеет право использовать налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей один раз в год. Если вы планируете продавать более одного объекта в год, то применить вычет можно только по одной сделке.
Налог, начисленный по ставке 13%, необходимо уплатить с сумм, превышающих 1 000 000 рублей. Если цена продажи квартиры равна или меньше 1 миллиона, то налог с продажи квартиры платить не нужно.
Основные критерии, при которых стаж не важен
Налоговый кодекс определяет категории владельцев недвижимости, для которых срок владения не имеет значения.
Задать вопрос юристу
Во-первых, это лица, которые приобрели жилье в жилищно-строительном кооперативе. Во-вторых, те, кому квартира досталась в наследство, но все же, в-третьих, это касается собственников объектов, жилой недвижимости, построенных до 1988 года.
Для начала нужно разобраться, с какого момента начинается отчет трехлетнего периода по каждому документу:
- По наследству. Если право официального владения недвижимостью передается по наследству полностью, то срок владения надо отсчитывать со дня смерти предыдущего владельца.
- В кооперативе. Если это кооперативная квартира, то срок владения исчисляется с момента полной оплаты всех денежных паев в полном объеме.
- До 1988 года. До 1988 года оформление свидетельства о праве собственности, как и государственная регистрация, не требовалось.
Налогообложение
Если имуществу меньше 3 лет
Когда физическое или юридическое лицо является собственником имущества со сроком владения менее 3 лет и собирается выставить его на продажу, оно, кроме того, обязуется уплатить установленную государственную пошлину, общая сумма которой составляет 13 %.
При этом проценты по налоговым платежам для лиц, не считающихся резидентами государства, достигают отметки
30%.Если недвижимость находится в собственности более 3 лет
В ситуации, когда недвижимость находится в вашем владении более 3-х лет, она не облагается налогом.
Способы уменьшения дохода при исчислении налога при продаже квартиры
Самый популярный способ — подождать, пока квартира окажется в вашем распоряжении более 3 лет или 4 лет и так далее — это связано с тем, что по истечении этого срока не нужно платить никаких налогов.
Еще одним важным моментом является то, что налог уплачивается только с разницы в стоимости между продажей и покупкой.
Если человек купил квартиру (купит - не получит недвижимость в дар или по наследству), и у него на руках есть документы, подтверждающие все официальные расходы при приобретении, то необходимо оплатить официальному налога (нормативный размер 13%) только при стандартной разнице в соотношении цены его покупки и продажи.
Имущественный вычет
Если ваши официальные расходы на покупку составили менее 1 млн рублей, то вам обязательно нужно воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья или земли на сумму до 1 млн рублей.
В случае реализации недвижимого имущества, находящегося в общей долевой собственности, его полный размер, находящийся на общем вычете, также должен быть распределен между его основными совладельцами в соответствии со всей их общей суммой общих долей.
Продать недвижимость менее чем за 1 млн рублей
В случае продажи квартиры официальное право на имущество, которое также находится в долевой собственности сразу у нескольких существующих собственников (любых граждан - как граждан РФ, но и граждан, не имеющих гражданства РФ), налог вычет в размере 1 млн. рублей распределяется пропорционально между всеми.
Продать квартиру по цене выше 1 млн рублей, предварительно уплатив необходимый налог 13% и вернуть этот налоговый вычет, приобрести еще одну квартиру в том же году.
Продай свой единственный дом
Чтобы продать свой единственный дом, условия стандартные и в то же время одинаковые, и продажа облагается соответствующими налогами.
Продажа акций разным покупателям по разным договорам
Этот способ хоть и один из самых эффективных, но и самый сложный как по затратам времени, так и по силе.
Доход минус расходы
При этом, если вы лично купили квартиру за реальные деньги, то с разницы между заявленными суммами покупки и продажи вычитается 13%.
Как продать квартиру с несколькими собственниками
Важно учитывать, что в случае, когда недвижимым имуществом владеют сразу несколько собственников, его продажа может осуществляться как с оформлением нескольких отдельных договоров купли-продажи отдельных его долей, так и, разумеется, без их выделение (один договор). Во втором случае она осуществляется по совместному соглашению обеих сторон.
Подача декларации
Декларация должна быть подана в течение года, следующего за покупкой до 30 апреля. Налог в соответствии с этой декларацией должен быть уплачен до 15 июля. С формами вполне можно работать самостоятельно, ничего сложного в них нет. Или можно обратиться к профессионалам.
Документы, представляемые вместе с декларацией:
- Копия свидетельства о собственности.
- Копия договора купли-продажи и акт приема-передачи.
- Копии платежных документов. В случае сделки между физическими лицами достаточно фразы в договоре купли-продажи «все средства, полученные в полном объеме».
- Документы, подтверждающие стоимость приобретения, при необходимости: договор купли-продажи, передаточный акт, платежные документы.
- Договор дарения при продаже предмета дарения.
- Кадастровый паспорт, если цена по договору низкая, объект был подарен или достался по наследству.
- Копия паспорта.
- Заявление на вычет продаж.
- Для получения вычета с покупки требуется отдельный пакет документов.
- Описание передаваемых документов.
Документы можно отправить по почте или принести лично в налоговые органы. А также можно передать бумаги по доверенности, заверенной у нотариуса. Рекомендуется оставить себе одну копию всего пакета. Не забудьте оплатить налог после подачи декларации.
Ответственность за неуплату налогов при продаже недвижимого имущества
Отсутствие декларации от физического лица в срок и неуплата налога чреваты неприятностями:
- При указании в декларации нуля налога - штраф 1000 руб.
- Просрочка платежа - штраф от 5% до 30% от суммы.
- Просроченные платежи после 16 июля влекут за собой штрафы.
- Налогоплательщику, отказывающемуся от налога на сумму более 600 млн, грозит уголовная ответственность.
Разобраться в налоговых тонкостях не так сложно, как кажется на первый взгляд. Немного терпения и внимания, и вы сможете самостоятельно разобраться в любой ситуации.