Добрый день Подскажите пожалуйста как рассчитать сумму налога к уплате НДФЛ
Мы собираемся продать квартиру за 3,5 миллиона рублей. В собственности трое, после приватизации 20 лет назад был договор купли-продажи. В этом году мама подарила мне свою третью по договору дарения, а с 2016 года у меня 2/3 части. Еще 1/3 от моей сестры. Свидетельства о государственной регистрации прав от сестры от 2015 г. Имею (новые) от 2016 г. Как рассчитать НДФЛ к уплате после продажи?
Заранее спасибо
Анна, добрый день! Сколько вы изначально владеете своей долей? 20 лет? Тогда вы не платите налог. срок владения исчисляется с первоначальной даты, не важно, что ваша доля увеличилась с 1/3 до 2/3. Сестра владеет с 2015 года? Если квартира 1 является сделкой, то налог со своей доли будет платить только сестра, при этом она имеет право уменьшить налоговую базу на сумму вычета, предусмотренного ст. 220 НК
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
Те. при продаже за 3,5 только сестра заплатит налог с 833 тыс. (ее стоимость 1/3) в размере ок. 108 тысяч
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Почему нужно платить налог при продаже недвижимости
По закону при получении дохода вы должны платить 13% в качестве НДФЛ (НДФЛ). Это касается любого дохода – зарплаты, сдачи квартиры в аренду, продажи имущества. Вот почему, когда вы продаете дом, вы должны платить налог с продажи дома, потому что вы получили доход.
Добрый день. В марте 2014 года дом был передан в наследство. от матери к сыну. Сейчас мы продаем дом за 4 миллиона и сразу покупаем квартиру за 3,6 миллиона. Сколько НДФЛ я должен заплатить? в агентстве нам говорят, что так как дом достался по наследству от матери, то мы вообще освобождены от уплаты налога.
Здравствуйте Светлана!
в агентстве нам утверждают что так как дом получен в наследство от матери то мы вообще освобождаемся от уплаты налога.
Вы освобождаетесь от уплаты налога на доходы физических лиц при получении наследства.
НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов;
При продаже унаследованного недвижимого имущества налог уплачивается, если недвижимое имущество находилось в собственности менее установленного законом срока. Для недвижимого имущества, полученного в собственность до 1 января 2016 года, этот срок был общим и составлял три года.
НК РФ Статья 217. в редакции, применяемой в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2016 года.
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Какую сумму НДФЛ необходимо оплатить?
Налог на прибыль уплачивается с суммы дохода от реализации недвижимости, которую вы имеете право уменьшить, применив налоговый вычет в размере 1 млн рублей.
НДФЛ = (4 млн руб. - 1 млн руб.) х 13% = 390 тыс. руб.
покупаем квартиру за 3,6 млн
Если вы ранее не воспользовались правом на налоговый вычет при покупке недвижимости, вы имеете право его использовать в размере фактически понесенных расходов на приобретение квартиры, но не более 2 млн рублей.
При продаже и покупке недвижимости в одном и том же налоговом периоде (календарном году) вы имеете право при подаче налоговой декларации суммировать налоговый вычет за продажу - 1 млн руб. а при покупке - 2 млн руб.
НДФЛ = (4 млн руб. - 1 млн руб.) - 2 млн руб.) х 13% = 130 тыс. руб.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Когда не нужно платить налог
Налог с продаж не взимается с дома, если он продается по истечении минимального срока владения. Этот период составляет 3 года и 5 лет.
Минимальный срок составляет 3 года для объектов, подпадающих хотя бы под одно из условий:
- Недвижимость, полученная по договору дарения или по наследству от члена семьи или близкого родственника
- Недвижимость стала собственностью благодаря приватизации
- Недвижимое имущество, полученное в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивенцем
- Недвижимость приобретена любым способом до 01.01.2016
- Единственная собственность на продажу. То есть на момент сделки другого жилья у вас нет. Или вы продаете свой дом в течение 90 дней после покупки второго дома.
Во всех остальных случаях минимальный срок владения составляет 5 лет.
Пример: Иванов продал жилой дом, который купил четыре года назад. Также он владеет квартирой, то есть это не единственное жилье. Соответственно, минимальный срок полномочий в 5 лет еще не истек. Так, Иванову нужно будет заплатить налог с продажи жилого дома. В апреле 2017 года Петров получил в наследство от родителей загородный дом. В июле 2020 года он ее продал. Петров не платил НДФЛ, так как минимальный срок в три года уже истек.
Как можно уменьшить налог к уплате
Чтобы платить меньше налогов, вы можете воспользоваться одним из двух вариантов — воспользоваться налоговым вычетом при продаже дома или уменьшить доход на ранее понесенные расходы. Но подробнее обо всем.
Налоговый вычет
При продаже недвижимости вы можете уменьшить свой доход на 1 000 000 рублей. А 13% придется заплатить от остатка.
Пример: Сидоров продал дом за 1,5 млн руб. НДФЛ ему бы начислили со всей суммы продажи, и он составил бы 195 000 руб. Но Сидоров воспользовался вычетом и уменьшил свой доход от продажи на 1 000 000 рублей, и теперь он будет платить 13% с 500 000 рублей. - 65 000 руб. Захаров продал садовый домик за 1 млн рублей и благодаря вычету сводит свой доход к 0, а налог ему вообще не нужно платить. Но декларацию нужно будет подать.
Уменьшение доходов на расходы
Если вы купили дом в прошлом и можете это документально подтвердить, вы можете уменьшить доход на ранее понесенные расходы вместо вычета. То есть из суммы продажи вычитается сумма, ранее потраченная на покупку, а с разницы в сумме уплачивается налог.
Пример: Романов продал дачу за 3 миллиона, которую ранее купил за 2,5 миллиона. Он уменьшает доходы на расходы и налог на «куплю-продажу дома» будет засчитан в 500 000 рублей. (3 000 000 - 2 500 000).
Сроки подачи налоговой декларации
Декларацию необходимо подать и сообщить до 30 апреля года, следующего за годом продажи. И уплатить налог до 15 июля года, следующего за годом продажи.
Какие документы нужны для налоговой
Для вычета вам понадобится:
- 3-НДФЛ
- Документы, подтверждающие факт продажи (например, ДКП)
- Если сумма налога уменьшается на затраты на приобретение, то эти затраты должны быть подтверждены документально.
Надеемся, что наша статья была для вас полезной, и у вас не осталось вопросов о том, как рассчитывается налог при продаже дома и как его можно уменьшить.
Алина СоколСпециалист по налогообложениюПолучить 