Возврат налога при покупке квартиры через налоговую инспекцию
При оформлении налогового вычета через налоговые органы необходимо собрать и представить общеустановленный пакет документов в оригиналах и копиях. Для оформления возврата налога при покупке квартиры через налоговую необходимо предоставить:
- Заявление налогоплательщика о регистрации имущественного налогового вычета;
- Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
- Справка по форме 2-НДФЛ с указанием полученного дохода и уплаченного налога;
- Копия паспорта (документа, удостоверяющего личность), ИНН, свидетельства о браке и рождении детей (при наличии);
- Документация на приобретаемую квартиру (договор купли-продажи, право собственности, квитанции о получении денежных средств продавцом)
- Копия договора ипотечного кредита (если недвижимость была куплена в ипотеку).
Процесс оформления возврата налога через налоговую инспекцию обычно занимает 3 месяца, большая часть которых уходит на проверку представленной налогоплательщиком документации. При выявлении неточностей, несоответствий в информации или отсутствии документов, необходимых для оформления вычета, налоговая инспекция направляет письменное обращение заявителю с просьбой передать определенные документы или уточнить необходимые сведения.
После того, как специалисты налоговой службы изучили все документы и приняли положительное решение, налогоплательщику, ходатайствующему о возврате налога, необходимо будет предоставить реквизиты банковского счета для последующего перечисления денежных средств.
Возврат налога при покупке квартиры через работодателя
Для оформления возврата налога при покупке квартиры через налогового агента - работодателя налогоплательщику необходимо выполнить следующие действия:
- Подать заявление в органы ИФНС с указанием необходимости получения вычета;
- Предоставить в налоговую инспекцию полный пакет необходимой документации (см. список выше, кроме декларации 3-НДФЛ), одновременно с заявлением;
- Получив уведомление из налоговой инспекции, передать его в бухгалтерию предприятия - по месту работы, приложив заявление о налоговом вычете.
Обратите внимание, что при подаче заявления на возврат налога через работодателя декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно. Получив извещение из налоговой инспекции, вы подаете его вместе с заявлением на налоговый вычет в бухгалтерию вашего работодателя. Далее все расчеты производит сама бухгалтерия, поэтому рассчитанный подоходный налог в виде 13% не будет удерживаться с вашей зарплаты до тех пор, пока сумма не сравняется с суммой возврата (напомним, максимум 260 000 рублей).
Заполнение декларации 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры
При расчете возврата налога согласно НК РФ имущественный налоговый вычет производится с суммы, не превышающей 2 млн руб., то есть 13% от 2 000 000 = 260 тыс. руб. Учитывая средний уровень заработной платы в России в это время, часто возникает ситуация, когда налог может быть возвращен налогоплательщику более чем за один год. Соответственно, налоговая декларация представляется в налоговые органы ежегодно – с перенесенным остатком из предыдущего года.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ по установленной форме можно достаточно быстро и успешно, главное быть внимательным, в декларацию нужно внести определенные данные:
- Сведения о физическом лице - декларанте;
- Сведения о доходах, полученных на территории РФ (на основании сведений справки 2-НДФЛ);
- Сведения о приобретаемой квартире - стоимость, (если декларация подается не впервые, то необходимо указать сведения о ранее предоставленных налоговых вычетах за предыдущие годы, и суммы, перечисленные с предыдущего налогового периода).
Налоговая декларация может быть подана в органы при личном посещении или через уполномоченное лицо, имеющее нотариальную доверенность на подачу декларации 3-НДФЛ.
Имейте в виду, что декларацию по НДФЛ можно подать в любой момент после покупки квартиры, но по истечении очередного налогового периода (года). Обратите внимание, что суммы налогов, удержанных ранее, чем за последние три года, не подлежат возврату согласно Налоговому кодексу Российской Федерации.
Отдельно стоит отметить отсутствие возврата налога при покупке квартиры с помощью материнского капитала, покупке жилья по субсидиям (единовременным выплатам, пособиям и т.д.) из средств этой государственной помощи. То есть взыскать налог можно только с собственных средств, потраченных на приобретение жилья, а также с ипотечных платежей, в случае, когда жилье покупается в ипотеку (13% от максимум 3 000 000 рублей с платежей по ипотечному кредиту). ипотечный заем). Таким образом, если вы купили очень дорогую квартиру с первоначальным взносом более 2 000 000 рублей собственных средств, то вы можете получить возврат налога при покупке квартиры на сумму 260 000 рублей из собственных средств + 390 000 рублей процентов по ипотеке. , в итоге вам возвращается 650 000 рублей НДФЛ.