Могу ли я получить возврат подоходного налога?
Для ответа на вопрос "можно ли вернуть" необходимо обратиться в НК РФ.
В статье 208 перечислены виды доходов, с которых взимается налог. В нем упоминается заработная плата как вознаграждение за выполнение работ, оказание услуг по трудовым, гражданско-правовым договорам.
Вам не нужно тратить свое
время и нервы- опытный юрист возьмет на себя решение всех ваших проблем!
ВАЖНО: резидент РФ уплачивает НДФЛ не только с заработной платы, полученной на территории России, но и с вознаграждения за работу за ее пределами, когда он остается на территории РФ.
Поэтому возврат из заработной платы возможен при наличии у лица оснований для соответствующих вычетов, предусмотренных статьями 218–221 НК РФ.
Как получить возврат подоходного налога
Для оформления возврата необходимо выполнить следующий алгоритм:
- Получать налогооблагаемый доход (зачисление на карту, продажа имущества, например квартиры, получение денег наличными и т.д.).
- Уплачивать налог с доходов в соответствии с установленной процентной ставкой (статья 224).
- Установить наличие права на вычет согласно НК РФ.
- Обратитесь в налоговую инспекцию с необходимыми документами.
Кто имеет право
Законом не установлен перечень лиц, имеющих право на получение вычета, т.к. уже закреплен порядок налогообложения, кто платит НДФЛ - резиденты и нерезиденты РФ.
Таким образом, заявление на вычет может подать любое физическое лицо, уплатившее подоходный налог и имеющее соответствующие основания для возмещения.
ВАЖНО: необходимо помнить, что Налоговый кодекс предусматривает освобождение от уплаты пошлин с отдельных видов доходов (статья 217). Так, студенты очной формы обучения, получающие стипендию и не имеющие других заработков, не могут претендовать на возврат.
Что вы можете получить
Перечень оснований, по которым можно вернуть подоходный налог физическому лицу,
Установлен НК и довольно широкий:
- Вознаграждение по трудовым и гражданско-правовым договорам;
- Покупка лекарств;
- Покупка земельного участка;
- Вознаграждение по договорам в сфере интеллектуальной собственности;
- Действия с ценными бумагами, финансовыми инструментами;
- Прохождение обучения;
- Обеспечение детей;
- Особый статус человека.
Типы возвращаемых значений
Налоговый кодекс предусматривает следующие вычеты:
- Стандарт;
- Социальное;
- Инвестиции;
- Имущество;
- При работе с финансовыми инструментами, ценными бумагами;
- При участии в инвестиционном товариществе;
- Профессиональный.
Стандарт
Этот вид предусмотрен статьей 218. В зависимости от категории лица размер возврата разный.
Первая группа - 3000 рублей на:
- Участники ликвидации аварии в Чернобыле.
- Лица, получившие инвалидность или имевшие заболевания, связанные с радиацией, во время аварии на ПО «Маяк», а также участники ликвидации последствий.
- Участники ядерных испытаний.
- Инвалид ВОВ.
- Военнослужащие, получившие инвалидность при обороне СССР, РФ.
Вторая группа - 500 рублей за:
- Герои СССР, РФ.
- Участники ВОВ.
- Те, кто был в Ленинграде во время блокады.
- Инвалиды I, II группы или с детства.
- Младший и средний персонал медицинских учреждений, участвовавших в оказании помощи при аварии на Чернобыльской АЭС и получивших радиационное облучение.
- Выжившие после болезней, связанных с радиацией, в результате аварий и катастроф.
- Пожертвовал костный мозг для спасения людей.
- Эвакуированы или переселены из опасных районов в связи с авариями в Чернобыле, на ПО «Маяк».
- Родители и супруги военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации, а также государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.
- Иные лица, принимавшие участие в боевых действиях по решениям органов власти.
Третья группа - на каждого законного представителя (т.е. родителя, усыновителя, опекуна, попечителя) ребенка:
- 1400 на первого и второго ребенка;
- 3000 за третий и последующие;
- 12 000 для детей-инвалидов.
При назначении действует общее правило – не более одного отчисления. Если причин для компенсации несколько, то выбирается большая сумма.
Для третьей группы это правило не работает, потому что стандартный вычет может быть оформлен как по основаниям, связанным с детьми, так и по I, II группам.
Важно помнить, что вычет производится за каждый месяц налогового периода.
Социальное
Основания для социальных вычетов предусмотрены статьей 219:
- Сделанные пожертвования;
- Обучение по контракту;
- Оплата медицинских услуг, приобретение лекарств;
- Пенсионные отчисления в НПФ, страхование жизни;
- Страховые взносы на накопительные пенсии;
- Прохождение квалификационной оценки.
Суммы максимальной компенсации за год составляют от 50 000 до 120 000 рублей.
Порядок и правила
Заявление о вычете можно отнести как к местному отделению ФНС, так и к работодателю.
При подаче документов через налоговую инспекцию следует иметь в виду:
- Срок проверки документов – 3 месяца с момента подачи. Если возврат одобрен, деньги переводятся в течение 1 месяца.
- На все виды вычетов пишется одна декларация, куда вносятся сведения о каждом основании и объекте для возврата налога.
- Декларация направляется в инспекцию по месту постоянного жительства, т.е. по месту регистрации.
- В соответствии со статьей 80 НК РФ допускается направление документа по почте с описью вложения. Кроме того, он может поставляться:
- Представитель;
- В электронном виде;
- С помощью электронного кабинета плательщика.
ВАЖНО: возвращается не вся сумма, а пропорциональная уплаченному налогу в размере 13 процентов. То есть из суммы 1000 рублей сумма возврата составит 130 рублей.
Какие документы понадобятся
В зависимости от причины возврата требуются разные подтверждения. Например, для лекарств нужно:
- Рецепт с печатью врача;
- Квитанция о покупке;
- Заполненная декларация.
Для оформления стандартного вычета на детей потребуются:
- Заявление.
- Свидетельство о рождении ребенка.
- Свидетельство о браке или паспорт заявителя.
- Справка об обучении на дневном отделении, справка об инвалидности (при наличии).
- Заявление с приложенными документами подается работодателю.
При оформлении удержания в связи с принадлежностью к особой категории (ликвидаторы аварий, катастроф, супруги погибших и военнослужащие и т. д.) необходимы документы, подтверждающие этот статус.
Сроки
Сроки различаются в зависимости от места обращения заявителя. Так, для оформления возврата денег за покупку лекарств вы можете обратиться в ФНС не ранее, чем через следующий календарный год после покупки лекарства.
Поэтому проще взять справку из налоговой о праве на вычет и передать ее работодателю. Такой вариант осуществим уже на следующий день после покупки (ФНС подготовит документ в течение месяца с момента поступления заявления).
После этого НДФЛ с зарплаты взиматься не будут, пока не будет израсходована вся сумма выплаты.
Общий срок, за сколько лет можно оформить вычеты, составляет 3 года с момента перечисления НДФЛ в период понесенных расходов (например, на оплату обучения).
Полезное видео
Консультация финансиста:
Вам не нужно тратить свое
время и нервы- опытный юрист возьмет на себя решение всех ваших проблем! Или опишите ситуацию в форме ниже: